​预付账款未收到发票如何入费用

预付账款未收到发票如何入费用

先记入预付帐款或其他应收款;

分录如下:

借:预付帐款或其他应收款

贷:银行存款

待收到发票时:

借:销售费用、管理费用等

贷:预付帐款或其他应收款

增值税发票账务处理怎么做?

如果不隔月,是要将发票联和抵扣联一并退还销售方,销售方可以在防伪税控系统中作废并重新开具正确的发票给你方,账务按正常的程序进行处理;

如果隔月,你方也要将发票联和抵扣联一并退还销售方,并出具拒收证明加盖单位公章,由对方持拒收证明和红字申请单去对方主管局申请红字通知单,并根据红字通知单开具红字发票,再重新开具正确的发票给你方.由于你方在上月已收到货,所以账务上应作暂估入库,次月红冲,收到重新开具的发票后按正常的程序进行处理.

发票入账和认证并无必然的先后顺序,只是在账务上处理略有不同.如果先入账,而发票当月未认证,"税额"可以记入"其他应收款"或者楼上说的"其他应付款",如果先认证而货未到,"金额"可以记入"在途物资",或者等到货到后再入账(不隔月时).

预付账款未收到发票如何入费用?整体上来说,对于公司预付账款的会计分录的处理小编老师就说这么多,相信大家看完后应当都有一定理解;往往公司预付账款收到发票后会做不同科目处理,收不到发票的再做坏账处理,关于坏账的账务处理资料都可以来我们网站进行搜索,还可以直接和老师进行沟通.