​预付账款未收到发票如何入费用

2020-01-14 13:13 来源:注会学院 78

导读:预付账款未收到发票如何入费用?企业如果支付了预付账款可以先行计入预付账款或者其他应收款的科目处理,等到收到发票后再根据货物的用途做不同科目记录,相关的会计分录都在本网站上,希望对你们有所帮助.

预付账款未收到发票如何入费用

先记入预付帐款或其他应收款;

分录如下:

借:预付帐款或其他应收款

贷:银行存款

待收到发票时:

借:销售费用、管理费用等

贷:预付帐款或其他应收款

预付账款未收到发票如何入费用

增值税发票账务处理怎么做?

如果不隔月,是要将发票联和抵扣联一并退还销售方,销售方可以在防伪税控系统中作废并重新开具正确的发票给你方,账务按正常的程序进行处理;

如果隔月,你方也要将发票联和抵扣联一并退还销售方,并出具拒收证明加盖单位公章,由对方持拒收证明和红字申请单去对方主管局申请红字通知单,并根据红字通知单开具红字发票,再重新开具正确的发票给你方.由于你方在上月已收到货,所以账务上应作暂估入库,次月红冲,收到重新开具的发票后按正常的程序进行处理.

发票入账和认证并无必然的先后顺序,只是在账务上处理略有不同.如果先入账,而发票当月未认证,"税额"可以记入"其他应收款"或者楼上说的"其他应付款",如果先认证而货未到,"金额"可以记入"在途物资",或者等到货到后再入账(不隔月时).

预付账款未收到发票如何入费用?整体上来说,对于公司预付账款的会计分录的处理小编老师就说这么多,相信大家看完后应当都有一定理解;往往公司预付账款收到发票后会做不同科目处理,收不到发票的再做坏账处理,关于坏账的账务处理资料都可以来我们网站进行搜索,还可以直接和老师进行沟通.