当月只做了红冲怎么入账

当月只做了红冲怎么入账

1、退回冲红:

借:银行存款(库存现金)红字

贷:主营业务收入 红字

贷:应交税费-应交增值税-销项税 红字

2、以前销售时:

借:银行存款(库存现金)

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.

当月错开发票,作废还是红冲

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定:

"一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称"专用发票")后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理.

(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息."

(二)主管税务机关通过网络接收

关于当月只做了红冲怎么入账解答如上,当月要是开具红冲发票后,是需要进行税额调整,不仅仅是要进行做账.在填写增值税申报表的时候,记得要将销项税额进行调整,避免一直按照错误的数字进行申报.