​企业所得税纳税申报表里得工资应该是计提数么?

企业所得税纳税申报表里得工资应该是计提数么?

所得税申报表中的从业人员工资支出是计提的,但是到了第2年汇算清缴时必须要实发出去,否则要调整.

企业所得税先计提后缴纳.

1、计提时:

借:所得税

贷:应交税费-应交所得税

2、上缴时:

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

3、结转时:

借:本年利润

贷:所得税

计提企业所得税是以纳税人一定期间内的纯收益额或净所得额为计税依据.

应纳所得税=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额

企业所得税申报表如何填写?

1、收入明细表.根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0.

2、成本费用明细表.一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写.

3、纳税调整项目表.这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表.

5、税收优惠明细表.如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免.基本都是0.

7、以公允价值计量资产纳税调整表.基本都是0.

8、广告费和业务宣传费调整表.有的话就按实际填写.没的话就是0.

9、折旧摊销.注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.

10、其它的表格.都不是很重要.基本都是0,认真填写一下即可.

以上整理的资料内容,就是我们关于"企业所得税纳税申报表里得工资应该是计提数么?"这一问题的详细回答.我们在企业所得税纳税申报表里得工资,是按照计提数填写的.注意,在汇算清缴的时候,我们需要按照实发数,否则就需要进行调整.