​应付票据保证金的账务处理

应付票据保证金的账务处理

出票作为保证金时:

借:银行存款--保证金户

贷:应付票据--银行承兑汇票

我公司将汇票转给供应商时:

借:应付账款--某供应商

贷:应付票据--某供应商

汇票到期时(如果是100%存入到期直接就扣款):

借:应付票据--某供应商

贷:银行存款--保证金户

如果不是100%存入保证金,到期转出货币资金后银行再扣款.到期保证金账户还会有一笔利息:

借:银行存款

贷:财务费用--保证金利息收入

银行承兑汇票保证金账务处理是什么?

银行承兑汇票保证金账务处理:

存入保证金时:

借:其他货币资金--保证金

贷:银行存款

贴现:

借:银行存款

财务费用

贷:应付票据

到期解付:

借:应付票据

贷:银行存款

收到银行退还的保证金

借:银行存款

贷:其他货币资金--保证金

收到银行承兑汇票需要注意的事项

检查票据是否整洁;

检查票据正面出票日期、出票人、付款行、金额大小写和汇票到期日是否正确无误,出票人财务专用章、法人章是否与出票人一致,银行汇票专用章是否与付款行一致;

检查发票背面第一位背书人签章处,财务专用章及法人章是否与汇票正面收款人一致;

检查背书粘单背书人签章处的财务专用章和法人章是否与对应的被背书人一致;

检查背书人粘单签章处财务专用章及法人章是否都清晰无断点,是否都加盖在背书人签章处框内;

检查粘单连接处财务专用章及法人章,是否与上一手的背书人签章处一致;

财务专用章或法人章不清晰的是否附有说明,说明中规定信息是否与汇票信息一致;

温馨提示:如背书人公司为多为法人,则需加盖所有法人章,粘单连接处需与背书人签章处签章完全一致.

应付票据保证金的账务处理怎么做?综合以上所述,其实根据小编老师阐述的内容来看,公司的应付票据为保证金的话,那么在会计处理上就可以按照银行承兑汇票的方式做会计分录,在上文中针对银行承兑汇票的资料都有提及,如果还有什么问题都可以来本网站进行咨询.