老师，享受促进重点群体就业的优惠政策，我公司2024年申请享受2022年和2023年退增值税9000元，怎样做分录？改了2022年和2023年增值税的申报23行有减征税额，要改之前的账吗？  

热门问答

• 1 老师，水利建设公司交的税是和建筑公司一样吗？要交水利建设基金吗？
  答：你好，水利建设基金是否缴纳得看你们当地的规定
• 2 进项税大于销项税有风险吗？必须年底结转吗？如何结转？
  答：您好，不是虚取发票没有风险，公司刚营业有大量固定资产购入，很正常。 结转到未交增值税 “应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。 账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”（只结转多交部分） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税 借：应交税费——未交增值税（上月已结转） 贷：银行存款
• 3 老师好，小规模纳税人，但是收到一张专票，专票价税合计3000，但是业务员备注老板同意了，按2900入账，这个不是内账。是正常纳税申报的，请问这样不可以吧？是要按照正常的发票记账，借 原材料 贷对方公司？
  答：您好，发票金额可以大于入账金额的，但前提这个业务是真实的，不是虚取的发票哈 借 原材料2900 贷：应付2900
• 4 请问应由中级还是高级法院管辖？
  答：您好，中级人民法院管辖下列第一审刑事案件: 1、危害国家安全、恐怖活动案件; 2、可能判处无期徒刑、死刑的案件。 人民检察院认为可能判处无期徒刑、死刑而向中级人民法院提起公诉的普通刑事案件,中级人民法院受理后,认为不需要判处无期徒刑以上刑罚的,可以依法审理,不再交基层人民法院审理。 3、外国人犯罪的刑事案件。 高级人民法院管辖的第一审刑事案件,是全省(自治区、直辖市)性的重大刑事案件。
• 5 老师租赁业的租赁发票可以开13%的税票吗
  答：你好 动产租赁是的呢  
• 6 金银铂金首饰消费税5%行业毛利率多少，毛利率是按利润表里边，主营业务成本/主营业务收入吗？
  答：您好，正好我朋友在首饰店，他们的毛利是22%-25% 毛利率=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入
• 7 老师，公积金八月金额做少了，可以十月把少的部分补做了吗
  答：可以的，之前的少计提了，可以在后面的月份进行补
• 8 你好，我想咨询下别人借我们单位的钱，这笔利息收入应该填在附表一哪一行？
  答：一般纳税人还是小规模的。
• 9 代开发票上有由购买方代扣代缴个人所得税，购买方申报时是在综合所得申报--劳务报酬（其他非连续劳务）里申报吗？
  答：就是在那个一般劳务费里面申报
• 10 小明在我司工资每月4000.但因为公司合伙股东承担本年9月亏损款没到位。所以小明9月工资才发2000.剩余2000在本月底发10月份工资里发。所以问这本月申报个税。报2000还是4000?
  答：你好，10月报9月的个税按实际发放2000申报工个税，11月报10的个税按6000申报