老师好，我递延所得税2季度为递延所得税费用贷方773574.71，现在要管理费用调减11200，也就是利润增加11200，请问2季度递延所得税费用的773574.71变成多少了呢？

回答： 可不能是你的亏损，你做到了这个里面。

追问： 可抵扣亏损和减值

回答： 你好，可抵扣的亏损不要做，你红冲吧。

回答： 然后预缴的时候也不需要考虑调增调减。

追问： 那我报税务的财务报表里不是有企业所得税这个嘛，税务机关让更正数据

回答： 弥补亏损，它是自动弥补的，不需要账务处理，在主表里面弥补就可以。

回答： 纳税调减的这个汇算清缴的时候调整就可以的，预缴的时候他怎么要求调整的。

追问： 是二季度的，都交完税款了，也申报完了，现在有张11200的管理费的票不能用，要调整

追问： 重新申报2季度企业所得税和财务报表

回答： 哦，那你账上减少了吗？你账上减少了，如果实际有业务的话，你就先抵扣汇算清缴，才考虑纳税调增，调减预缴的时候不用一切按照你利润表的来，你要么去修改利润表。

追问： 那我的递延所得税费用是减少了11200×0.25吗

回答： 你好，亏损的那一笔减去，然后你这个月需要交所得税吗？你即使交所得税，你的税率也是5%吧。