代开专票预缴如何填申报表

代开专票预缴如何填申报表

代开专票视不同情况分别填列在第2栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"、第1栏"应征增值税不含税销售额(3%)"或者第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"、第4栏"应征增值税不含税销售额(5%)";小微免税销售额填列在第10栏"小微企业免税销售额"以及18栏"小微企业免税额";代开专票预缴税额填列在第21栏"本期预缴税额".

代开增值税专用发票每月怎么申报

增值税纳税人申请代开专用发票时,应填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》(式样见附件,以下简称《申报单》);

连同税务登记证副本,到主管税务机关税款征收岗位按专用发票上注明的税额全额申报缴纳税款,同时缴纳专用发票工本费.

税款征收岗位接到《申报单》后,应对以下事项进行审核:

1、是否属于本税务机关管辖的增值税纳税人;

2、《申报单》上增值税征收率填写、税额计算是否正确.

审核无误后,税款征收岗位应通过防伪税控代开票征收子系统录入《申报单》的相关信息,按照《申报单》上注明的税额征收税款,开具税收完税凭证,同时收取专用发票工本费.

按照规定开具有关票证,将有关征税电子信息及时传递给代开发票岗位.

在防伪税控代开票征税子系统未使用前暂传递纸质凭证.

税务机关可采取税银联网划款、银行卡(POS机)划款或现金收取三种方式征收税款.

到国税代开增值税专票需要什么资料

可以在电子税务局填写代开申请,到时候去税务大厅领取发票.也可以去税务大厅找工作人员代开发票,需要营业执照复印件经办人身份证复印件,填写申请表,还有带公章.建议在电子税务局里面代开,简单方便.

小规模季度代开专票不超9万预缴的税怎么办?

增值税小规模纳税人到税局申请代开增值税专票时,是要即时缴纳对应的增值税的.所以就算小规模纳税人季度营业收入少于9万,也要全额缴纳增值税,以及相对应的地税附加税.

小规模季度超9万按3%征收率交增值税,而且小规模只可以开普票,开专票要税务局代开的.

小规模增值税纳税人兼营营业税税目的,应当分别核算增值税税目销售额和营业税税目营业额.月销售额不超过3万元(每季度支付9万元)的,免征增值税;月营业额不超过3万元(每季度支付9万元)的,免征营业税.

小规模增值税纳税义务人月销售额不超过3万元(每季9万元)的,可以向主管税务机关申请退还当期因开具增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已缴纳的税款.税务机关同时收回全部专用发票或按规定开具红字专用发票后.

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