​汇算清缴中的年报与季报如何申报?

汇算清缴中的年报与季报如何申报?

答:1、网络申报

进入当地的税务总局网站就可以申报,申报的数据是根据你做的利润表上的利润总额申报,利润总额为亏损时,系统自动计算应交所得税0,利润总额为正数时,系统自动计算税额=利润总额*0.25 你确认利润总额没错 点提交扣款即可.

2、税务局窗口申报

提供准确的企业所得税申报表并加盖公章,去税务局窗口申报,表格去税务局官网中下载.

汇算清缴和四季报收入数据不一致怎么办?

在办理年度企业所得税汇算清缴时,发现全年销售收入与四季报时累计销售收入不一致.这个要根据不一致的具体原因决定如何调整.

一、企业利润表全年累计销售收入正确,但四季报收入与最终利润表不一致.

这种情况正常办理年度汇算清缴即可. 因为在填报四季报时,企业财务报表可能还没有最终定稿,所以这种差异属正常现象,金三系统一般不会有风险提醒.

二、汇算清缴时发现在会计核算时销售收入确认有误,需进行调整,这种情况需要分财务和税务两个方面来处理.

1、会计核算上,由于上年度已经结账,对于错误计算的销售收入,只能通过"以前年度损益调整"科目进行调整,结转至"利润分配-未分配利润"科目.同时,对上年度财务报表中销售收入作出更正.如涉及到其他损益类科目,应一并调整.

2、汇算清缴时,以更正后的正确的财务报表为基础,进行企业所得税的汇算清缴即可.

三、汇算清缴时发现在会计核算时销售收入确认有误,但又不愿意对数据进行调整.

这种情况可以通过填写A105020表(未按权责发生制原则确认的收入)来进行调整,以达到准确进行企业所得税汇算清缴的目的.

汇算清缴中的年报与季报如何申报?申报的方式有两种,日常的操作我们要掌握.季报与年报申报的收入不一致的情况,三种情形都罗列出来了,特别是第三种按照权责发生的填法,是很好的解决方式,如果你在申报中也遇到了同样的问题,试试文中给出的解决方法吧.