​营业现金比率计算公式

营业现金比率计算公式

答:现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债

现金比率(cash ratio)是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时,考察企业的变现能力时所运用的指标,其计算公式为:现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债 .

现金是指库存现金和银行存款,短期证券主要是指短期国库券.现金比率越高,说明变现能力越强,此比率也称为变现比率.此外,还可以用存款周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标.

现金比率是什么意思?

现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性.

现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率,最能反映企业直接偿付流动负债的能力.现金比率一般认为20%以上为好.但这一比率过高,就意味着企业流动资产未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加.

现金比率能够反映企业即时付现能力.

除此之外,还需注意一点,现金比率将存货与应收款项排除在外.

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