​销项负数的会计分录怎么做

销项负数的会计分录怎么做

销项负数发票做账:

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:

借:应收账款-XX客户(红字)

贷:主业务收入(红字)

应交税金-应交增值税-销项税(红字)

2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

销项负数发票是什么?

销项负数发票指的是企业发生销售货物退回等业务时,冲减销售收入的合法凭证.当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货,但蓝字普通发票已抄税不能作废,此时可开具负数发票来冲抵.

负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同,不受信息表管理的限制.在开具负数普通发票前,指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具.

在打印负数普通发票时,系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票的"备注栏"内.

销项负数的会计分录怎么做?综合以上所述,其实关于公司销项税负数账务的处理在上文中小编老师都已经全部介绍了,相信大家看完后对此都有一定的理解;其次就是在报税时可以将负数发票的发票联和开具负数证明材料一起提交给税务局.如果大家还想学习更多的销项税负数的知识,都可以来本网站试试.