​没认证的发票可以不做账吗

没认证的发票可以不做账吗

1、购货材料发票已到,款已付,发票未认证,做账时可以在应交税费-应交增值税下设置明细科目-待抵扣进项借:原材料借:应交税费-应交增值税-待抵扣进项贷:应付账款--XX单位.

2、在认证后转入进项即可.发票认证抵扣后借:应交税费--应交增值税--进项税额贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项也可以这样做:1、购货材料发票已到,款已付,发票未认证,也可以暂估入账借:原材料贷:应付账款-暂估应付款2、发票认证后,先将上面分录红字冲账(就是用红字做一张和上面一模一样的凭证).

3、然后在正常做购进货物凭证:借:原材料借:应交税费--应交增值税-进项税额贷:银行存款.

丢失已开出但未认证的发票怎么处理

1、丢失发票联的处理:使用专用发票抵扣联到主管税务机关(正常)认证,将专用发票抵扣联作为记账凭证,并用专用发票抵扣联复印件留存备查.开票方和税局无需特殊处理.

2、丢失抵扣联的处理:可使用专用发票发票联到主管税务机关认证,将专用发票发票联作为记账凭证,专用发票发票联复印件留存备查.无需开票单位作任何处理,税局在认证时以发票联作为抵扣认证依据.

3、丢失发票联和抵扣联的处理:购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证,认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证.开票方需要复印发票复印件,并由开票方税局开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》;再由收票方主管税务机关审核同意后,才可作为增值税进项税额的抵扣凭证.

4、丢失记账联的处理:一般来说,如果发票开出后尚未寄出,可(开票单位)将发票的发票联复印,作为记账凭证;若已寄出,则从金税卡中重新打印一次,作为记账凭证.无需税局和收票单位作任何处理.

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