​因销售引起的采购方罚款的账务处理

因销售引起的采购方罚款的账务处理

借;应付账款等科目,贷;库存商品等科目,应交税费--应交增值税(进项税额)

销售方,借;主营业务收入 , 应交税费-应交增值税(销项税额), 贷;应收账款等科目

借;库存商品 ,贷;主营业务成本

采购方红字发票怎么做账

因供应商属于销售方,销售货物给购物方,因此购货方的帐务处理如下:

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:

借:原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷:应付账款(红字)

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款

采购方取得红字发票如何入账?

开红字发票时进货方如何做增值税进项转出的分录

购货方根据对方开具的红字发票入账.会计分录:

借:银行存款等

贷:库存商品等

应交税金--增值税(进项税转出)

或者

借:库存商品等(红字)

应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

红字发票和蓝字发票信息不一样

1、通常正数发票一般叫蓝字发票,负数发票叫红字发票.可以这样理解如发票过月了,发现开错了或某种原因对方退回来了,需要作废的就用红色复写纸开具,便于识别,又称红字发票.

2、在税局申领时就一种发票,使用时正常开具的就成了蓝字发票(销项正数),如果发票已经记账过月已申报交税款了,发现有错误或对方退票等,由于没法跨月作废,只能开具红字发票(销项负数),需要开具红字发票申请单,写明原因.并且必须经税局批准后,就可以开具红字发票.

3、开具红字发票有二种情况:

1)即 符合作废条件的,发票注明作废,开票软件注明作废. 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; 销售方未抄税并且未记账;购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

2)不符合作废条件:购货方已认证由购货方填写申请单,如 认证通过可以向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联,一联购货方留方,一联由购货方给销货方,一联税务留存).

关于因销售引起的采购方罚款的账务处理!我们在上面的文章中已经介绍了，大家可以参考上面的会计分录,若还有其他不懂的地方,可以跟我们会计网站的老师们多多交流.关注会计网站,为你解决财务上的疑难杂症!