老师您好，预交增值税1月这才申报的，是不是记账分录也做到1月？

热门问答

• 1 老师您好，可以问一下企业一年的企业的费用票差额是怎么查询的呢。
  答：你好这个没办法查询，这个是用你实际的收入减去你想要做到的利润来的。
• 2 老师，小规模纳税人连续4个季度申报销售收入超过500万元，但是开票没有到500万，系统也会被强制升为一般纳税人吗？如果我发现第一季度的不含税收入太高，我现在转回，待2023年再确认收入，这样税务风险大吗？
  答：对的 这个也是要升级的 你现在红冲没有用了
• 3 你好，我们2022年12月的财务报表改了两个数，但是2022年财务报表的年报是对的，还需要去更正2022年12月的数吗？
  答：你好，年报是正确的，季度预交不正确是吗？如果是的话，需要及时修改季度，然后年报的不修改。
• 4 老师，如果同一个银行卡有两个二维码可以扫码转入，这个时候不用二维码的收款金额怎么做啊？就是A二维码的收款金额第二天到达K银行卡；B二维码的收款金额也是第二天到达K银行卡，这个是收到客户转账的二维码是怎么分录？到账的时候又怎么分录呢
  答：你好 到账到二维码是不需要做会计分录的哈 到了银行账户以后可以直接做收入的哈 借：银行存款 贷：应交税费 主营业务收入
• 5 成品油全电发票开票流程
  答：1.进入开票界面：功能节点“税务数字账户—成品油业务—成品油授权编码查询”，查询企业可开具的油品编码。点击“成品油库存汇总台账”查询企业拥有的油品库存，确认企业拥有可用的油品库存及可开票的授权编码后，进行开票。 2.选择需要开具的票种以及“成品油”特殊业务后，点击确定，进入开票。 3.填写购买方信息、项目名称、数量、金额等，选择计算方式“含税”或“不含税”，完成开票。
• 6 老师您好；以前股东投入的钱，都记应付了，这个债权转成实收资本，需要些什么程序呢
  答：你好，这个账上有银行流水吗？
• 7 小规模开专票要交增值税对不？
  答： 小规模开专票要交增值税的
• 8 12月份所属期的企业所得税要计提吗，交还没交，具体做些什么分录？
  答：你好，这个是需要计提的。借，所得税费用，贷，应交税费，应交企业所得税
• 9 老师，早上好，之前有个成本暂估，实在开不来票，所以想冲回去，当时，借：主营业务成本，货，应付账款暂估，现在，红字，借：主营业务成本，货：应付账款暂估。这样可以呵？如果可以的话，没问题。主要是明年汇算时，填列表时，这个负的成本数，提示让记收入，老师，想问一下，我们现在单位也设业务，冲这笔暂估，主要是想从账上消除隐患，但就是，第二年汇算时这个成本负数老提示，请问，老师，还能放哪更合适？
  答：你好，你这个是在当年充吗？如果当年充的话，你的主营业务成本填写的是累计。
• 10 老师，有关于季度企业所得税申报有关于A201020资产折旧，摊销表的有关填写，老师，我是第三季度填写的此表，但是这次填写的时候出现了一个问题。就是我第二点一行的第六列的数值了第三次第第三季度申报的值，所以我的申报表出现了错误，我想咨询的就是填此表的时候，是不是不管是第三季度填还是第一季度或者第二季度填写的话，都是要填写本年度的纳税调整额，因为我之前做的话，填写的是第三季度的纳税调减额。
  答：您好，麻烦用图片表示下