老师，早上好，之前有个成本暂估，实在开不来票，所以想冲回去，当时，借：主营业务成本，货，应付账款暂估，现在，红字，借：主营业务成本，货：应付账款暂估。这样可以呵？如果可以的话，没问题。主要是明年汇算时，填列表时，这个负的成本数，提示让记收入，老师，想问一下，我们现在单位也设业务，冲这笔暂估，主要是想从账上消除隐患，但就是，第二年汇算时这个成本负数老提示，请问，老师，还能放哪更合适？

回答： 它是不会出现负数的。

追问： 去年暂估的，今年想冲，因为，之后估计很长一段时间没有业务。

回答： 借应付账款，贷利润分配未分配利润，这个汇算清缴的时候就需要纳税调增

追问： 现在本身就亏损，这样做是不是就把亏损减少了，对吗？

回答： 你好，对的，是的，减少了亏损。

追问： 老师，账户依旧亏损，这种情况下，还须调增吗？怎么调增？

回答： 你好，依旧折旧是什么意思？

回答： 刚才那个恢复忽略就可以的，不是给你的。

回答： 对的，是的，必须能让去调整的。

追问： 写做了，不好意思

回答： 亏损的也需要。调整的。

追问： 虽然未分配利润减少了，但还处在亏损状态，这种情况下，还要调增吗？

回答： 是的，对的了，需要的，因为你这个亏损影响你以后盈利，抵扣企业所得税需要修改啊。

追问： 老师，还是不明白，怎么调整？是调整冲暂估的这个金额吗？调增时，把它放在哪里？

回答： 税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额就可以的。

追问： 老师，拍照了，是30栏，其他吗？

回答： 是的，对的，是这一个的。

追问： 这个是必须调的对吧。老师。

回答： 是的，对的，不要再问了，可以吗？已经很多次了，回复了很多次，必须调整啊，同学啊。

追问： 第一遇上这样的问题，感谢老师耐心解答，非常非常感谢

回答： 不用客气，工作愉快。