老师好，结转本年利润，若本年利润为正数，借：本年利润，贷：未分配利润。若本年利润为负数，借：未分配利润，贷：本年利润。这样子，对吗？

热门问答

• 1 老师 通过识别的价值创造模式把握关键价值驱动因素，能够更有效地实现企业价值增值目标这句话什么意思
  答：您好！很高兴为您解答，请稍后~
• 2 异地转让房产是否需要预缴企业所得税？
  答：一般来说，异地转让房产需要预缴企业所得税。根据《企业所得税法》第四十条，凡是以转让为目的的，转让的房产、土地使用权等固定资产的所得，应当按照应纳税所得额的20%计算企业所得税，并预缴。但是如果符合转让人和受让人共同拥有，或按照权属确定转让费用是和被转让财产价值挂钩的条件，则可以不予纳税。 拓展知识：除了上述的异地转让房产需要预缴企业所得税，其他的转让收入也有可能需要缴纳税款。比如，股权转让需要缴纳股息税，对于转让个体工商户的资产，经营权等，转让者也需要缴纳个人所得税。
• 3 税控盘全额抵扣如何写会计分录？
  答：税控盘全额抵扣的会计分录如下： 1. 借：应付税款xx 2. 贷：收到税控盘抵扣、减免xx 3. 借：现金xx 4. 贷：银行存款xx 拓展知识：税控盘是中国税务部门颁发的电子设备，主要用于记录和打印各种税收收入发票的内容，可以有效地防止偷税漏税和税收逃漏行为。
• 4 申报缴纳印花税账务处理是什么？
  答：印花税账务处理是指个人或企业对印花税申报和缴纳的相关事项的处理过程。具体来说，它包括对相关货物、服务或演出的应税事项进行报告和评估，并根据实际情况准备印花税申报表，以及完成印花税缴纳，以达到符合税收规范和标准的要求。此外，个人或企业申报印花税还需要做好相关的凭证处理以及其他的一些审计验证事宜，以保证印花税申报和缴纳过程的真实性和可信度。 拓展知识：印花税是指由国家对某些特定货物和服务收取的特殊税收。它是一种地方性税收，各地的印花税征收率也会随着当地经济状况和政策变动而有所不同。
• 5 公司税金及附加账务处理怎么做？
  答：公司税金及附加账务处理包括定期纳税、申报税务报告、管理税务税收额度和结算税务附加等内容。 首先，根据当地税务政策，按照规定进行定期纳税，并及时更新税务政策，减轻企业税收负担，确保税务支付准确、合法。其次，要定期报送税务报表，以及向税务机关提交相关证明文件，确保企业税务报表完整准确，减轻企业税务审核风险。此外，还要管理和监控企业每月税收额度，以便于及时申报税务；同时，还要及时结算税务附加，以免发生税务违法行为。 例如，根据2020年上海市五险一金政策，企业每月根据工资的总额(计件、计时)进行五险一金的缴纳，其中可以享受到社保税收抵免，有效降低企业税收负担。
• 6 增值税电子缴款凭证会计分录怎么写？
  答：根据《会计法》规定，增值税电子缴款凭证会计分录主要包括以下几项： （1）应交税款贷方：以缴款时当次应交税费为金额，记入本期应交税款。 （2）应付票据贷方：以缴款时当次应付票据金额为金额，记入本期应付票据。 （3）银行存款借方：以缴款时当次银行存款金额为金额，记入本期银行存款。 （4）其他借方：缴款时当次其他会计科目应收金额，记入相应科目。 通常情况下，对于增值税电子缴款凭证会计分录，需要在上述会计分录的基础上，根据具体情况加以完善，以保证缴款记录的准确性和可查性。
• 7 支付年度税控系统维护费的账务处理怎么做？
  答：账务处理可以分为以下几个步骤： 1、确定应付税控系统维护费金额：首先，要明确当前应付税控系统维护费的金额，根据已有合同内容进行确定； 2、登记应付账款：将应付税控系统维护费金额登记进应付账款，把应付费用登记到税控系统维护费的账目上； 3、冲销应付账款：在发生税控系统维护费支付的时候，将应付账款冲销，以确保账务的准确性； 4、核对账款：最后，需要对付款情况进行核对，确保账款的准确，以免发生财务损失。 拓展知识：账务处理中常用的其他费用有：租赁费、水电费、工资费用等，需要按照具体情况进行相应的处理。
• 8 城市维护建设税和教育费附加账务处理怎么做？
  答：城市维护建设税和教育费附加账务处理的主要步骤有： 1、财政部门要按照法律规定进行划分账务，根据维护建设税和教育费附加的征收范围，将账务分为一般性和专项性两部分； 2、财政部门要在专项账务上依法设立城市维护建设税和教育费附加专户，专户可以设置多种账户，根据收入来源、支出用途进行分别管理、清分； 3、专户资金要按照规定的管理要求，统一收款、统一支付，建立电子支付、实时记账支付系统； 4、财政部门要对专户中的财务流动状况进行监督和审核，确保资金的合法、有效使用； 5、财政部门要加强对城市维护建设税和教育费附加收入的管理，定期向社会公开收入情况； 6、财政部门要严格依法使用财政预算程序进行维护建设税和教育费附加费用的支出管理。
• 9 企业代扣代缴个人所得税会计分录是什么？
  答：企业代扣代缴个人所得税会计分录是指企业在每个月底根据政府的要求，从雇员的薪酬中，按规定的税率代扣代缴给政府的个人所得税账务分录。企业代扣代缴个人所得税会计分录包括：一是借方分录，包括雇员代扣应纳税款、罚款等，以及雇员个人免税所得、减免税额等，对应记入应缴税费；二是贷方分录，包括代扣个人所得税、免税所得账户、减免税账户等，对应记入个人所得税收入等。企业代扣代缴个人所得税会计分录不仅需要按照税法的规定进行正确的记账，还要把握好税率，准确的计算每月的税款，以免影响企业的正常经营。 拓展知识：企业代扣代缴个人所得税的税率按照国家的税法规定，根据个人的收入水平和纳税年度等不同情况，企业应当按照不同的税率来代扣代缴，以保证企业和个人的税款缴纳正确无误。
• 10 企业所得税是什么？怎么计算？
  答：企业所得税是企业据《中华人民共和国企业所得税法》缴纳的一种税种，主要用于调节企业经营及收入分配，促进企业发展和社会进步。企业所得税的计算方法：首先，根据《企业所得税法》确定税率，再依实际情况结合《企业所得税法》规定，把企业收入和支出部分分成应纳税所得额和免税收入；其次，根据上述情况确定应税所得额；最后，根据实际减免税情况，结合税率， 即可计算出企业所得税的总金额。 企业所得税的税率一般分为三档，适用于企业的标准、小规模和微利企业，分别为25%、20%和15%。另外，企业的所得税还可以适用税收减免政策，减少企业的所得税税负。例如，中国政府在2018年8月发布的《关于促进创新发展改革税收制度完善税收激励政策的通知》中，对上市公司、科技创新型公司和股权投资基金等提出了税收减免政策。这些减免政策的出台，有助于促进企业创新发展，促进社会经济的发展。