发票到的当月,你需要抵扣可以填写。
追问: 发票是当月到的,请问怎么写?预付了首付款,现在收到发票了,还有尾款没付。请问老师会计分录怎么写?
回答: 借预付账款贷银行 借库存商品 应交税费、应交增值税进项 贷预付账款。
追问: 老师,那我付尾款的时候,这样写会计分录对不对? 借:应付账款- 贷:银行存款
回答: 借预付账款 贷银行存款 一预到底
追问: 老师,我收到的是全额发票,会计分录是不是这样写? 借库存商品 应交税费、应交增值税进项 贷预付账款。应付账款
追问: 老师麻烦您看一下我的截图,这是之前我报的课程。
回答: 不是 同一个客户用一个网来,这个应付账款都在预付账款里面。
追问: 老师您好,我收到了货物款未付,会计分录这样写对不对? 借:库存商品 应交税费、应交增值税进项 贷:预付账款
回答: 可以的,可以的,可以的。
追问: 老师您好,销售货物,已收到预付款以及全额发票,尾款还未收到,会计分录怎么样?
回答: 借银行存款,贷预收账款100, 借预收账款200, 贷主营业务收入应交税费。
追问: 老师,借贷不平呀
回答: 同学,你确认收入的时候是200÷1.13,如果是一般纳税人销售产品的,怎么会不平?你的预收账款在借方有余额100。
追问: 老师,合同金额是 163122.65元,收到预付款81561.33元。发票163122.65元,税金是18766.32元
追问: 老师还是不平
回答: 主营业务收入不对,你的税率是多少?
追问: 老师,税率是 13%
回答: 144356.33/1.13,这个是主营业务收入的金额。
追问: 老师,144356.33就是不含税金额,44356.33/1.13指的什么了?
回答: 你好,那你预收账款不对呀,借预收账款,贷主营业务收入,应交续费,这个预收账款是加税合计的,主营业务收入是不含蓄的。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 发票是当月到的,请问怎么写?预付了首付款,现在收到发票了,还有尾款没付。请问老师会计分录怎么写?
回答: 借预付账款贷银行 借库存商品 应交税费、应交增值税进项 贷预付账款。
追问: 老师,那我付尾款的时候,这样写会计分录对不对? 借:应付账款- 贷:银行存款
回答: 借预付账款 贷银行存款 一预到底
追问: 老师,我收到的是全额发票,会计分录是不是这样写? 借库存商品 应交税费、应交增值税进项 贷预付账款。应付账款
追问: 老师麻烦您看一下我的截图,这是之前我报的课程。
回答: 不是 同一个客户用一个网来,这个应付账款都在预付账款里面。
追问: 老师您好,我收到了货物款未付,会计分录这样写对不对? 借:库存商品 应交税费、应交增值税进项 贷:预付账款
回答: 可以的,可以的,可以的。
追问: 老师您好,销售货物,已收到预付款以及全额发票,尾款还未收到,会计分录怎么样?
回答: 借银行存款,贷预收账款100, 借预收账款200, 贷主营业务收入应交税费。
追问: 老师,借贷不平呀
回答: 同学,你确认收入的时候是200÷1.13,如果是一般纳税人销售产品的,怎么会不平?你的预收账款在借方有余额100。
追问: 老师,合同金额是 163122.65元,收到预付款81561.33元。发票163122.65元,税金是18766.32元
追问: 老师还是不平
回答: 主营业务收入不对,你的税率是多少?
追问: 老师,税率是 13%
回答: 144356.33/1.13,这个是主营业务收入的金额。
追问: 老师,144356.33就是不含税金额,44356.33/1.13指的什么了?
回答: 你好,那你预收账款不对呀,借预收账款,贷主营业务收入,应交续费,这个预收账款是加税合计的,主营业务收入是不含蓄的。