老师你好,我单位8月养老调基数,应该退给单位缴费比例348.16,个人比例174.08。共522.24元,9月养老保险的时候,在正常的基础上把退的522.24元抵扣了。该怎么记账啊。8月要不要记账
答:1.在8月份,您需要记录一笔“应收养老保险退款”的账目。金额为522.24元。您可以在应收账款或其他应收款科目下创建一个名为“养老保险退款”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应收账款-养老保险退款 522.24元
贷:银行存款 522.24元
1.在9月份,您需要记录一笔“应付养老保险”的账目。金额为您正常应付的养老保险金额减去522.24元。您可以在应付账款或养老保险科目下创建一个名为“养老保险”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
其中,养老保险金额需要您根据实际情况进行计算得出。
1.如果您在9月份收到了这笔养老保险退款,您可以将这笔款项从您的“应收账款-养老保险退款”科目中转出,并冲减您的“应付账款-养老保险”科目。
借:银行存款 522.24元
贷:应收账款-养老保险退款 522.24元
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
追问: 麻烦帮我看下
追问: 预交的增值税是用来抵消3%简易计税的
回答: 查明原因吧账调平就是了
追问: 这个账是做错了吗,有了预交增值税是不是就不能出现未交增值税负数
回答: 你的未交增值税的凭证没看见
追问: 我也没找到,不知道前面会计怎么做的,6月做的分录没一笔有银行存款,神奇的居然跟银行卡余额对得上
回答: 没有看见原来的凭证和账就没法调整
追问: 之前预交税款在3%简易计税的未开票收入,后面开3%专票抵扣未开票收入税额,后面发生专票红冲负数税额又出现在期初多缴税额为负数,不能抵扣正常税率的增值税,是不是只能等预交税款全部抵消完才会抵这个负数金额
回答: 先抵消开负数的,要交税才抵缴预交增值税
追问: 但是交税的时候为什么抵消不了负数税额
回答: 你现在是开票金额小于负数金额,本地申报根本就不交税,