​企业所得税申报表应纳税额与明细账存在差异如何处理

企业所得税申报表应纳税额与明细账存在差异如何处理

预缴税额多缴,也就是说全年应纳所得税额少于已预缴税额

1、汇算清缴后,全年应纳所得税额少于已预缴税额

借:应交税费-应交企业所得税

贷:所得税费用

2、多预缴税额两种方式可以处理:包括退税和抵税

(1)退税情况:经税务机关审核批准退还多缴税款:

借:银行存款

贷:应交税费-应交企业所得税

(2)补税情况:对企业多缴所得税额税务机关不办理退税而是抵缴下年度预缴所得税

借:所得税费用

贷:应交税费-应交企业所得税

怎样零申报企业所得税?

零申报和以前都一样,该交的表都交,资产负债表、损益表、纳税申报表1、表2上月结存填上,本月收入填零,去国税局,没什么区别.如果没有费用,在A类上都填零,税率0.25,要是有费用就填上费用利润也随之改动.

企业所得税申报表应纳税额与明细账存在差异如何处理?综合以上内容所述,其实我们看完上文之后对于企业所得税申报表格和纳税明细表差异的处理是有所了解的,当然在日常财务工作中造成所得税申报表和明细账目数据不一致的情况有很多,有什么不懂的地方都是可以来本网站上进行免费咨询学习.