​无票据费用报销如何入账

无票据费用报销如何入账

1、把没有正式发票的金额记入"其他应收款",待有了其他发票冲抵即可.

当然,根据税法,没有发票,税前不能扣除.这个是税务问题,和会计无关.

借:其他应收款.

贷:银行存款/库存现金.

2、如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的.年末,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加.

借:相关费用.

贷:银行存款/库存现金.

企业购买商品或劳务过程中,如果发生的相关的支出,没有取得发票,列入成本费用或资产时,很难被税务机关认可,也就是说很难在税前扣除.如企业建造厂房,雇佣农民工,支付给农民工的劳务费很难取得发票,在账务处理.

企业其他应收款与其他单位的资产交换,或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等,比照"应收账款"科目的相关核算规定进行会计处理.经批准作为坏账的其他应收款,借记"坏账准备"科目,贷记"其他应收款"科目.

收款收据财务可以报销吗?

能够作为凭证报销的单据,一类是税务局出售的发票,(票面上有税务的印章),另一类是财政等的收费票据(同样上面也有地方财政的印章,如到工商局办理营业执照的收费、办理代码证的收费等),这两类票据才属"正式票据"可以报销.但是有一个例外,就是车船票,飞机票等,票面上没有财政和税务的标记,但是也可以入账.除此之外,不正规的票据,都不能报销.

一般来说,财务工作中的各项 都是依据所收到的发票及支出的项目或部门进行逐一记录的,如果没有凭证,我们可记入其它应收或基它应付科目当中.小编分析到这里,对于无票据费用报销如何入账?这个问题大家了解了吧?