​企业所得税季度申报表营业成本和利润总额怎么填写?

企业所得税季度申报表营业成本和利润总额怎么填写?

企业所得税季报中营业成本填写介绍如下:

根据《中华人民共和国企业所得税纳税申报表(A类)填报说明》规定:.第2行"营业成本"项目,填报纳税人经营主要业务和其他业务发生的实际成本总额.本项目应根据"主营业务成本"和"其他业务成本"科目的发生额分析填列.因此,不包括管理费用、财务费用等,应当只包括销售成本和其他业务成本.

(1)营业成本:按"主营业务成本+其他业务成本"合计金额填写,不包括期间费用.

(2)营业收入:按"主营业务收入+其他业务收入"合计金额填写.

(3)利润总额:按利润表中的"利润总额"填写.

(4)所得税季度申报中的营业收入、营业成本和利润总额之间没有勾稽关系.

这个成本就是我们通常所说的成本加费用. 在没有上年亏损或调整事项的情况下, 季度申报表上的利润总额与企业的利润表的利润总额一致,填报季度申报表时,收入-成本=利润总额.

季度所得税申报表A类里的营业成本包括营业成本包括税金及附加和期间费用.

企业所得税季度报表利润总额填报方法:

1.首先,打开《企业所得税申报表》.

2.找到利润总额(行次3),表中要求填写"本年累计"数.

3.填报口径是纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额.

4.打开会计报表中的利润表.

5.将会计账面本年累计利润总额填入表中,完成填报.

企业所得税季度申报利润总额就是季度末月利润表的利润总额本年累计金额.

营业收入=主营业务收入+其他业务收入,不包括营业外收入.

营业成本=主营业务成本+其他业务成本,不包括营业外支出,期间费用.

利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用-营业外支出+营业外收入.

企业所得税季度申报表怎么更正?

一、打开当地的电子税务局,登录.

二、登录进入系统之后,点击我要办税,再点击税费申报及缴税,页面跳转之后,点击申报更正及打印.

三、输入需要更正报表的税款所属期起止日,输入好日期后,把页面拉到最右边,点击查询.

四、点击查询之后,页面会弹出所有的申报表,找到需要更正的企业所得税申报表,然后点击后面的更正.

五、点击更正之后,进入到报表填写框,填写正确的企业所得税相关数据,填写好之后,点击申报就可以了,更正成功后,页面会弹出已更正申报成功的提示.

六、如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健,可以返回到税费申报及缴纳的界面,点击申报作废.

七、输入报表的日期,之后页面会弹出所有的报表,选择需要更正的报表,点击后面的作废,先把报表作废,然后再提交正确的所得税申报表就可以了.

以上整理的资料内容,就是我们针对"企业所得税季度申报表营业成本和利润总额怎么填写?"这一问题的简单概述.企业所得税季度申报表营业成本和利润总额的填写要分开来看,毕竟是两组不同的数据.建议大家对照企业所得税季度申报表加以理解.