​外贸企业增值税纳税申报附表一个附表二填哪些栏?

外贸企业增值税纳税申报附表一个附表二填哪些栏?

附表一填写:

出口货物开具的外销发票张数、金额填入附表1第16栏"免税货物销售额".

主表第12项"进项税额"栏数据,填写纳税人本期申报抵扣的进项税额.该数据一般情况下应与"应交税金 - 应交增值税"明细科目借方"进项税额"专栏本期发生数一致.

主表第14项"进项税额转出"栏数据,填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数.该数据应与"应交税金-应交增值税"明细科目贷方"进项税额转出"专栏本期发生数一致. 如发生的业务是内销,获取的进项可以作为进项抵扣税金,如发生的业务是外销则需作进项转出.

附表二填写

1、内销货物

(1)外贸企业购进内销货物取得的增值税专用发票,按照规定的时限进行认证,并在认证的当月将申报抵扣的数据填入增值税纳税申报表附列资料(表二)第2栏;取得的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证按规定时限采集,并区别情况分别填入增值税纳税申报表附列资料(表二)第5-8栏.

(2)第35栏"本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票",填写本期全部认证相符的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票.包含接受试点纳税人提供的部分现代服务业服务,取得的《增值税专用发票》,不包含接受试点纳税人提供的交通运输业服务,取得的《货物运输业增值税专用发票》.

2、外销货物

(1)外贸企业购进的出口货物取得的增值税专用发票,按照规定的时限进行认证,并在认证的当月将申报抵扣的数据填入增值税纳税申报表附列资料(表二)第2栏;取得的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证按规定时限采集,并区别情况分别填入增值税纳税申报表附列资料(表二)第5-8栏.同时在

(2)同时将上述取得的增值税专用发票、非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证的进项税额在第13、14栏填报,作进项转出.

(3)第35栏"本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票",填写本期全部认证相符的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票.包含接受试点纳税人提供的部分现代服务业服务,取得的《增值税专用发票》,不包含接受试点纳税人提供的交通运输业服务,取得的《货物运输业增值税专用发票》.

增值税纳税申报表附表三应该怎么填写?

《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)填写说明:

(一)本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写.其他纳税人不填写.

(二)"税款所属时间""纳税人名称"的填写同主表.

(三)第1列"本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)":营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的,填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额;营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额.本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次,其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料(一)》第11列第5栏.

营业税改征增值税的纳税人,服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13a、13b行之和.

(四)第2列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期初余额":填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写"0".本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次.

本列第4行"6%税率的金融商品转让项目""期初余额"年初首期填报时应填"0".

(五)第3列"服务、不动产和无形资产扣除项目""本期发生额":填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额.

(六)第4列"服务、不动产和无形资产扣除项目""本期应扣除金额":填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额.

本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次.

(七)第5列"服务、不动产和无形资产扣除项目""本期实际扣除金额":填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额.

本列各行次≤第4列对应各行次,且本列各行次≤第1列对应各行次.

(八)第6列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期末余额":填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额.

本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次.

以上整理的资料内容,就是我们针对"外贸企业增值税纳税申报附表一个附表二填哪些栏?"这一问题的全部解答.增值税纳税申报附表一和增值税纳税申报附表二,都是外贸企业在进行申报纳税的时候需要填写的.除此之外,小编还介绍了增值税纳税申报表附表三的填写方法.