​应收账款红字分录如何做

应收账款红字分录如何做

红字发票做如下会计分录,金额是红字

借 应收账款

贷 以前年度损益调整

应交税费-应交增值税(销项税额)

开出的发票做如下分录 金额是发票上金额

借 应收账款

贷 以前年度年度损益调整

应收账款是不是开票未收款?

应收账款是开票未收款.

应收账款指的是企业在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项.它是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权,属于资产类科目,是货物已经卖出,还未收到的货款.

相关会计处理为:

借:应收账款--xx公司

贷:主营业务收入等

应交税费--增值税--销项

收到款项时:

借:银行存款等

贷:应收账款--xx公司

应收账款红字分录如何做?其实我们都知道涉及到公司的应收账款的发票需要冲销处理的话,那么相关的会计分录上是可以通过应收账款的负数填写,金额就是发票上开具的金额数字的,如果你们对此上文讲解到的会计分录有什么问题,小编老师倒是希望你们可以来这里进行搜索学习.