​预支的差旅费应该怎样做账?

预支的差旅费应该怎样做账?

1、预支现金时

借:其他应收款-个人法定全名.

贷:库存现金.

2、报销时

借:管理费用等.

贷:其他应收款.

差旅费报销规则和借支规定是什么?

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费借支规定

1、差旅费借款采取"前账不清、后账不借"的原则,由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核;

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定,并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次,短途短期不借支差旅费;

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账,在5个工作日内未归还的,由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还.

预支的差旅费应该怎样做账?整体上来说,其实按照小编老师针对公司员工预支差旅费用的账务处理资料的介绍,相信你们都知道是可以通过其他应收款的科目进行处理的;报销的时候再计入管理费用科目核算就好;在本网站上关于差旅费用的报销处理资料还有很多,感兴趣的都可以来看看.