​销售商品收到商业汇票的会计分录怎么做?

销售商品收到商业汇票的会计分录怎么做?

销售产品一批,收到商业汇票一张,会计分录:

借:应收票据

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

1、如果取得的是带息应收票据,月末计提利息:

借:应收票据(面值×票面利率×期限)

贷:财务费用

2、收回到期票据款.

借:银行存款

贷:应收票据

3、转让应收票据,用于材料采购.

借:材料采购或原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应收票据

4、应收票据贴现.

借:银行存款(实际收到的金额)

财务费用(贴息部分)

贷:应收票据

应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票.商业汇票是一种由出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据.

商业承兑汇票

根据商业承兑汇票的定义我们知道商业承兑汇票可以由付款单位签发,也可以由收款人签发.商业承兑汇票一式三联,第一联为卡片,由承兑人(付款单位)留存;第二联为商业承兑汇票,由收款人开户银行随结算凭证寄付款人开户银行作付出传票附件;第三联为存根联,由签发人存查.

商业承兑汇票由付款单位承兑.付款单位承兑时,无须填写承兑协议,也不通过银行办理,因而也就无须向银行支讨手续费,只需在商业承兑汇票的第二联正面签署"承兑"字样并加盖预留银行的印签后,交给收款单位.由收款人签发的商业承兑汇票,应先交付款单位承兑,再交收款单位专类保管.

商业承兑汇票到期,付款单位存款帐户无款支付或不足支付时,付款单位开户银行将按规定按照商业承兑汇票的票面金额的5%收取罚金,不足50元的按50元收取,并通知付款单位送回委托收款凭证及所附商业承兑汇票.付款单位应在接到通知的次日起2天内将委托收款凭证第五联及商业承兑汇票第联退回开户行.

销售商业收到了商业承兑汇票可以现在应收票据中进行处理,在之后到商业承兑汇票兑现日了,可以取得款项之后再做相应的会计分录处理,上文都有介绍.阅读完本篇文章,相信大家都能找到"销售商品收到商业汇票的会计分录怎么做?"这个问题的答案了吧,如果你还有其他的问题,欢迎来我们的官方平台继续进行提问.