​小规模红冲发票怎么做分录

小规模红冲发票怎么做分录

将开具的红字发票对应的蓝字发票的分录用红字冲正,然后将新开的蓝字发票编写分录入账.

借:应收账款或银行存款(负号)

贷:营业收入(负号)

应缴税费-增值税(负号)

将蓝字发票入账

借:银行存款或应收账款

贷:营业收入

应缴税费-增值税

红字发票账务处理摘要怎么写?

摘要写冲销错开发票收入,按照红字发票金额做红字冲销分录.

假如你正数发票入账分录

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税)

那么相应的负数发票

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税)

小规模红冲发票怎么做分录?整体上来说,针对小规模纳税人企业的发票做作废处理的,当月发票可以直接作废,跨月的发票是需要通过红字发票进行冲销的,所以在会计分录上我们可以按照银行存款或者营业外收入的科目记录;在本网站上关于红字发票冲账处理的资料还有很多,学员们如果感兴趣的话不妨来本网站上找老师进行提问,会有专业的老师给你解答的.