你好,同学 你指的是哪个环节没有。
追问: 同一控制下书上都有借资本公积贷盈余公积贷未分配利润,这个题的答案没有这个分录啊,
回答: 如果同控存在合并对价和长投成本,这个差异才需要转,如果没有差异,不转。
追问: 老师说仔细点什么意思啊,我以为同一控制下都有借资本公积贷盈余公积贷未分配利润啊,
回答: 不是,是这个样子的,同一控制下的企业合并,就比方说我花了一千万,我买了你的这个股权,但是你这个股权按照净资产的份额算下来可能就只有900万,这个时候就会形成100万的资本公积,这个才需要转。
追问: 就是说同一控制下,多花钱才需要转,我刚刚那个题就是120万的股票换取对方200万的净资产,换句话说少花钱就不需要转资本公积是不是这个意思?
回答: 不是的呀,你这里也是存在资本公积,这个也是要转到盈余公积和未分配利润的呀。
追问: 这个转分录是不是借资本公积45万,贷盈余公积25万贷未分配利润20万是不是?金额对不对
回答: 你这里分录处理没问题,正确的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 同一控制下书上都有借资本公积贷盈余公积贷未分配利润,这个题的答案没有这个分录啊,
回答: 如果同控存在合并对价和长投成本,这个差异才需要转,如果没有差异,不转。
追问: 老师说仔细点什么意思啊,我以为同一控制下都有借资本公积贷盈余公积贷未分配利润啊,
回答: 不是,是这个样子的,同一控制下的企业合并,就比方说我花了一千万,我买了你的这个股权,但是你这个股权按照净资产的份额算下来可能就只有900万,这个时候就会形成100万的资本公积,这个才需要转。
追问: 就是说同一控制下,多花钱才需要转,我刚刚那个题就是120万的股票换取对方200万的净资产,换句话说少花钱就不需要转资本公积是不是这个意思?
回答: 不是的呀,你这里也是存在资本公积,这个也是要转到盈余公积和未分配利润的呀。
追问: 这个转分录是不是借资本公积45万,贷盈余公积25万贷未分配利润20万是不是?金额对不对
回答: 你这里分录处理没问题,正确的