付款21046.74对方当时承诺是开9%的票，现在只开1%，怎么算付款金额
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2023-09-07 16:46
老师解答
答疑老师
2023-09-07 16:46
然后当时他额外收取你多少税点，他可以给你把差额退回来
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防暑降温费所得税的扣除标准
答：根据《个人所得税法》的规定，防暑降温费所得税的扣除标准可以按照每年缴纳的防暑降温费总额的3%计算，最高不超过5000元。
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筹办期购入的新国产设备是否可抵免企业所得税？
答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十六条规定，企业可以用购置新国产设备抵免企业所得税。这些设备必须是国家有关部门规定的新设备，而且必须在购置期内使用，有效期不超过5年。此外，企业还必须向税务机关出具购置新设备的证明，证明购置的设备确实是新设备，才能够获得抵免企业所得税的资格。 拓展知识：企业购置新国产设备抵免企业所得税的政策不仅可以激励企业投资新设备，促进发展，还可以加强税收监管，提高税收收入。
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房地产售后回租所得税的处理
答：房地产售后回租所得的税收处理，主要根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定。根据该法的规定，房地产出租收入应当按照一定的比例缴纳企业所得税，具体税收以所地税务机关的具体规定为准。 拓展知识：除了房地产售后回租所得税，还有其他类型的房地产税收，如房产税、土地使用税等，需要根据不同情况来确定具体的税率。 应用案例：2019年，上海市政府发布了一项政策，明确了房地产售后回租所得的企业所得税税率，将原来的20%降低到15%，以支持房地产企业的发展。
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职工教育费”2.5%扣除比例适用范围
答：职工教育费2.5%扣除比例适用范围主要指：一、职工及其配偶及未成年子女，因参加在职工作期间受雇者及国家有关教育技能培训机构举办的专科、本科以上学历教育的学习，符合政府认可的非营利性教育、技能培训机构开设的全日制继续教育课程的费用；二、参加受雇单位举办的职工进修班的学习费用；三、参加德育活动中心举办的各类文体活动的费用。这3类费用均可享受2.5%的税收扣除比例，除此之外，其他具体项目费用不便享受此一比例扣除。
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确实无法支付的应付帐款应如何帐务处理？是否需要缴纳企业所得税？
答：针对无法支付的应付帐款，公司应采取的帐务处理措施有： 一、冲销法。在企业的财务报表中，将支付不出去的应付帐款减去，保持合法和正确的企业会计核算； 二、保留法。即在企业的财务报表中，将支付不出去的应付帐款标记为“未支付应付帐款”，出现在负债部分； 三、承认法。将支付不出去的应付帐款按实际的价值减少，在财务报表中实现正确的核算； 四、记入费用法。将支付不出去的应付帐款记入营业费用，出现在营业收入部分。 至于缴纳企业所得税，在准备缴纳企业所得税时，企业可以将无法支付的应付帐款作为企业税后减免项目，缩减企业所得税金额。 拓展知识：普惠企业指准入条件不高、缴纳税款可以享受更大减免的企业，例如科技型中小企业等，可以享受税负减免，企业可以把无法支付的应付账款作为其减免企业所得税的税后减免项目，减少企业所得税金额。
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新税法要求非法人企业汇总缴纳所得税吗
答：非法人企业汇总缴纳所得税的，根据《中华人民共和国所得税法》规定，有一定规模的非法人企业应当缴纳所得税。非法人企业汇总缴纳税款时，还需根据所属行业不同，分别按照不同的税率来进行税费计算，并汇总缴纳税款。 拓展知识：除了遵守新税法要求汇总缴纳税款，非法人企业还需注意税务上的合规，如遵守税收优惠政策，依据规定及时报税等。
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更换的消防设备，如灭火器，消防水袋等会计科目如何处理
答：计入管理费用-安全生产费用
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分支机构发生财产损失如何税前扣除？
答：分支机构发生财产损失可以申请税前扣除，具体步骤为： 1.首先，分支机构需要将发生财产损失的情况准确及时地向当地税务机关报告； 2.然后，准备好财产损失的相关凭证，包括财产损失的原因和金额，税务机关对此进行确认； 3.最后，当年应纳税额中可以从当期总收入中减除财产损失的金额，以减少当年应纳税额。 例如，一家贸易公司在发生火灾后，损失了500万元的财产，此时可以申请税前扣除，该公司当年应纳税收金额中就能减去500万元。
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驾驶学校汽车驾驶培训如何缴纳企业所得税？
答：企业所得税是指企业得分配给国家或地方财政机关的一种税收，它可以按不同的财政政策依据总收入或利润的多少，或者按特定的税率等方式征收。驾驶学校汽车驾驶培训企业缴纳企业所得税的具体流程如下： 1. 企业应当按期缴纳税款，并向税务机关报送纳税申报表； 2. 根据《企业所得税法》的规定，企业应当在按期缴纳税款前，向税务机关提交《企业财务会计凭证》或者《期末损益表》； 3. 根据企业提供的材料，企业应当按照规定准备纳税申报表； 4. 根据财务报表，确定企业缴纳的企业所得税税率； 5. 企业应当按期将纳税申报表和企业所得税注明的税款支付给税务机关。
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公伤医疗费能否在税前扣除
答：公伤医疗费是指由于工作受伤，而支出的医疗费用，它可以在税前扣除。根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，工作受伤所产生的医疗费用，经当地税务机关证实，可以在计算税额时扣除，但不超过2000元。因此，受伤者在支付医疗费用时，可以向当地税务机关申请证明，以便在计算税额时扣除。 另外，根据《个人所得税法实施条例》的规定，工作受伤所产生的特殊照料费也可以在税前扣除，但不超过1000元。特殊照料费主要包括：工伤受伤者因工作受伤而需要配备的残疾人医疗器材、药品、日常生活必需品，以及由于工作受伤而需要进行的特殊照料和康复治疗。 拓展知识：另外，根据《工伤保险条例》的规定，被认定为工伤的受伤者可以申领工伤保险金，由其所在单位或者其他责任单位向工伤受伤者支付工伤保险金。工伤保险金的数额，由国家规定，但不超过最高保险金额。这部分费用，不在税前扣除范围内。
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追问： 9%的税金-1%吗
回答： 你好，他当时额外收取你是9%的税点吗？如果是的话可以。
追问： 是的，当时是按9%收的
回答： 就是按照8%给你退回。
追问： 好的，老师对方货款以房子的形式抵款，房子是上个人账户好，还是公司，上公司是不是以后转售的税金要高些，风险也要高些
回答： 你好，你单位能用得上吗？用不上的话建议给个人。
追问： 抵的是商品房
追问： 作用应该不是很大
回答： 你们现在能卖出去吗？卖出去的话你别过户，直接让销售方销售给买家就行，买家把钱给你们出一个委托书，这样的话你们就少交了一部分税款。
追问： 他现在也是属于第三方抵款给他，我们可以直接写购买人的名字，不经过公司
追问： 就是不知道上公司和个人的利弊，如果上公司企业贷款是不是比较容易一些，但是承担的风险和后面的税金要多些
回答： 他直接写购买人的，就不经过你公司，也不经过你个人了，你不要体现出这个房屋来，如果你体现这个房屋的话，税务局会要求你单位正常交税。
追问： 买家出钱给我们是出一个委托付款协议吗
回答： 对的，是的，是这么做的。
追问： 好的明白了
回答： 不用客气，工作愉快。
追问： 谢谢老师
回答： 不用客气，工作愉快。