学堂老师您好！ 银行支付货款，没有发票，怎么做账？

追问： 建筑劳务小规模公司，1月份货款支付，

追问： 建筑劳务公司有库存商品吗老师？

回答： 借 成本费用 贷银行存款就行

追问： 借主营业务成本，贷银行存款，直接写成本吗老师？

追问： 收到发票怎么做账老师？

追问： 一直没有发票怎么办？

回答： 收到发票附凭证后免，没有发票也可以这么做账

追问： 不需要暂估了对吗老师？

回答： 这种情况，比如说货到了，发票没到呢，这种情况可以暂估

回答： 要是只是说就没有发票的话，这种情况不用暂估

追问： 我是说你做的这个分录是不是就是暂估

追问： 没有发票不用暂估怎么做账老师？

回答： 暂估这么做  借成本费用 贷应付账款暂估 等发票来了冲销暂估 再按照发票做账

追问： 银行支付货款了

追问： 银行这笔得做

回答： 银行支付 借预付账款 贷银行存款

追问： 必须这样做账吗老师？那么季报的时候怎么做暂估呢？

回答： 对，暂估的话就是按照我上面说的这么做就行

追问： 您上面的借主营业务成本，贷银行存款，矛盾了

回答： 暂估这么做 借成本费用 贷应付账款暂估 等发票来了冲销暂估 再按照发票做账

追问： 越来越越不懂了

追问： 就直接按照第一个做吧

回答： 先暂估，借主营业务成本 贷应付账款暂估 你同时银行付款了，借预付账款 贷银行存款 发票来了冲销暂估 借主营业务成本负数 贷应付账款暂估负数 再按照发票做，借主营业务成本 贷应付账款

回答： 按照发票做，借主营业务成本 贷预付账款