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CPA100用户7919

老师您好,公司转让了一处厂房,连同土地使用权一起转让的,想问下账务怎么处理,涉及哪些税种?

53 2024-01-30 16:37
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老师解答
2024-01-30 16:39

学员朋友您好,借:固定资产清理 累计折旧 ,贷:固定资 产借:银行存款 ,贷:固定资 产清理 资产处置损益,应交税费

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答疑老师
2024-01-30 16:40

回答: 应交增值税=成交价÷(1+5%)×5%; 城建税=应交增值税×7%; 教育费附加=应交增值税×3%; 地方教育费=应交增值税×2%; 印花税=成交价×0.05%; 所得税=(现交易总价-原购总价-合理成本)×25%; 土地增值税按照增值幅度,根据《土地增值税暂行条例》规定计征,最少不得少于5%。

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CPA100用户7919
2024-01-30 17:13

追问: 这全部是厂房的处理吗,土地使用权的处理也是一样的吗

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答疑老师
2024-01-30 17:17

回答: 学员您好,是的,对的

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