资产负债表和利润表的净利润相差1380.79,我该怎么找出这个数(步骤)
答:1.核对利润表的计算过程:首先,核对利润表的净利润计算过程是否正确。这包括营业收入、营业成本、税金及附加、期间费用、投资收益等各项利润组成是否计算正确。
2.核对资产负债表:核对资产负债表中的所有资产负债项目,确保其金额与利润表中的信息相符。比如,资产负债表中的资产项目应等于利润表中的资产减负债的余额。
3.查找差异原因:如果资产负债表和利润表的净利润仍然不一致,那么需要进一步查找差异的原因。这可能包括以下几个方面:
4.逐项分析:对每一项可能导致差异的项目进行详细分析,查看是否存在错误或遗漏。这可能需要你查阅相关的合同、凭证、记录等资料。
5.与外部审计师沟通:如果仍然无法找到差异的原因,可以与外部审计师进行沟通,寻求他们的帮助和建议。
6.调整报表:如果发现有错误或遗漏,应按照相关准则和规定进行调整,并重新编制资产负债表和利润表,确保两者之间的净利润一致。
追问: 生意怎么能直接填收入吗?
追问: 收益直接填收入
追问: 税票系统有没有开票出去?会不会有识别风险?
回答: 因为你季报的时候,他没有单独投资收益这个科目呀
追问: 企业投资,企业获得的现金股利免企业所得税,是不是直接填在不征税收入那一栏?
回答: 对的,这种是属于不征税的
追问: 投资收益投填在收入栏会不会有风险识别呢?
追问: 不征税的话,政策文件你那有吗?
回答: 那个是不影响的,因为你季报的时候本来就没有
追问: 不征税的文件依据老师可以分享一下吗?
回答: 一、基本规定 《中华人民共和国企业所得税法》(主席令第63号)第二十六条二项规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益作为免税收入,免缴企业所得税。 简而言之,符合条件的居民企业之间的股息、红利,免征企业所得税。 注意:个人独资企业、合伙企业不适用《企业所得税法》,也就是说,个人独资企业和合伙企业不属于企业所得税的纳税人。
追问: 营业执照上面有体现我们公司是股东
追问: 这个还需要区分嗯,12个月吗?
追问: 这是属于免税收入,如果我填在不征税税收入那里符合要求吗?
回答: 对啊,这个是属于股东了
追问: 这个又是如何理解
回答: 对啊,你是不理解这一句话呢?
追问: 是的,有点糊涂一个是企业是股东,一个是持有股票取得股息红利还需要分12个月,老师,可以解说一下吗?
回答: 那个是针对个人的超过12个月是个人
追问: 想跟老师确认一下嗯,我这个投资收益就直接填到季报的收入栏,这笔投资收益是免税的,直接填到不征税收入栏,这样理解正确吗?
回答: 对的,这个是没做的
追问: 没做的是什么意思不太理解
回答: 就是说这个是没错的