老师好 小规模技术服务、技术咨询公司。前财务在6、7月份开 有10多份(免税)发票(在起增点内)。请问老师这样的情况应该处理好？

追问： 老师好 这些零税率发票有效吗？

回答： 您正常开具的都是有效的呀。

追问： 老师好 2023年4月1日起小规模开票1%(普票)，对吗？ 问这6、7月开具的零税率票有效不？

回答： 是的，23年-按1%开。您这个免税首先要确定一下，是因为享受了免税政策，还是开错了。如果是开错了，那肯定是不能用了，如果是因为销售免税货物应该开免税的

追问： 老师好。 是前财务把6月份发票错开了免税(月度季度营业额都无超起增点)，要不要红冲重新开票？

回答： 得需要红冲。然后重新开。

追问： 好的老师 公司收到报考学员的学费，再支付给培训学校的分录怎样做？

回答： 通过其他应付款核算就可以

追问： 老师好，分录借方用那个科目？

回答： 您收到款的时候应该借银行存款贷，其他应付款。

回答： 支付的时候做相反的分录。

追问： 老师好，我们是技术服务公司，先收到学员学费，然后再交培训学校费费，这地算成本吗？

回答： 对了，对了，您这个收的钱跟对外支付的是不是有差额？不是全部给对方？

追问： 有差额，不是全部给培训学校

回答： 这个样子，那刚才是我理解错了，不好意思。收到钱的时候你应该确认收入，支付的时候你应该确认成本。

追问： 老师好，支付时成本用那个科目正确？

回答： 主营业务成本就可以

追问： 非常感谢老师

回答： 客气期待你的好评哦