借银行 贷主营业务收入 应交税费、应交增值税, 季度30万以内的普通发票不需要交税, 季度末的那个月借应交税费、应交增值税,贷营业外收入。
追问: 也可以用其他收益么?
回答: 企业会计准则做账的可以。
追问: 是小企业会计准则
回答: 小企业会计准则哪里有其他收益,直接做营业外收入就行了。
追问: 好的,办公室租金是先交钱,然后过几个月票才回来,这个票应该怎么处理
回答: 借预付账款,贷银行 按月分摊,借管理费用 贷预付账款,发票到了之后, 借预付账款,借管理费用负数, 然后再做发票的借管理费用 贷预付账款。
追问: 发票未到的时候,预付跟管理不是冲平了吗
回答: 对的,是的,是这么做的。
追问: 然后发票到了就直接放到某个月的凭证后面可以吗
回答: 最好是放到当月,因为你需要红冲之前的,然后再做发票的。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 也可以用其他收益么?
回答: 企业会计准则做账的可以。
追问: 是小企业会计准则
回答: 小企业会计准则哪里有其他收益,直接做营业外收入就行了。
追问: 好的,办公室租金是先交钱,然后过几个月票才回来,这个票应该怎么处理
回答: 借预付账款,贷银行 按月分摊,借管理费用 贷预付账款,发票到了之后, 借预付账款,借管理费用负数, 然后再做发票的借管理费用 贷预付账款。
追问: 发票未到的时候,预付跟管理不是冲平了吗
回答: 对的,是的,是这么做的。
追问: 然后发票到了就直接放到某个月的凭证后面可以吗
回答: 最好是放到当月,因为你需要红冲之前的,然后再做发票的。