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CPA100用户9554
你好,想咨询下数电专票是否能看到客户做账,是否抵扣,怎么样作废,直接红冲吗
129
2023-10-09 10:07
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2023-10-09 10:07
您好,这个只能是红冲的。
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你好老师,请问A公司有承兑但是还有一段时间到期,想要把承兑20万变现但是银行贴现太高,于是将承兑20万转给B公司用,B公司用于付货款,后B公司将金额(20万-0.2万=19.8万)退给A公司,B公司获得0.2万元, B公司会有哪些税费需要缴纳?谢谢
答:
某企业销售商品给客户,总合同金额为50万元(不含增值税)。合同约定客户需要在40天内付款,但如果客户在20天内付款,将享受3%的销售折扣。 我们的任务是: 1.计算未进行税收筹划前,该企业需要缴纳的增值税。 2.提出一种税收筹划方案,在不改变收入的前提下,降低企业的税负。 假设合同总金额为 T 元,销售折扣为 D%,增值税率为 V%。 则未打折的收入为 T × (1 - D/100),实际收入为 T × (1 - D/100) × (1 - V/100)。 未筹划前应缴的增值税为:T × V% × (1 - D/100) 未筹划前应缴的增值税为:63050 元。 为了降低税负,我们可以考虑以下税收筹划方案: 该企业可以改变销售策略,将原本的40天付款期缩短为20天,这样客户可以享受3%的销售折扣。 这样做的结果是,虽然销售收入减少了,但相应的增值税也减少了。 新的合同总金额将是 T × (1 - D/100),即 50 × (1 - 3/100) = 48.5 万元。 新的合同总金额为:485000 元。 新的增值税将是:T × V% × (1 - D/100),即 48.5 × 13% × (1 - 3/100) = 6.11585 元。 新的增值税为:61158.5 元。 通过这种税收筹划方式,虽然收入减少了 15000 元,但税负降低了 1891.5 元。
2
变更办公地址,是否使用备案场地证明,这个是什么情况才选择呢?
答:
变更办公地址,不使用备案场地证明。
3
非给付不当得利中受益人的行为、受损人的行为 税务机关多收税款、纳税人多缴税款,不是有金钱的给付吗?
答:
多收与多缴,不属于不当得利
4
老师,资产性支出是资本化支出吗?基本建设支出是固定资产折旧和无形资产摊销吗
答:
资本性支出指的是企业在生产经营过程中应该进行资本化的支出,而基本建设支出属于资本性支出。 资本性支出具体表现为:各类摊销折旧的长期资产(固定资产、无形资产、长期待摊费用等)减去各类摊销的长期负债(长期应付款、递延收益等)以及有息长期负债(长期借款)。基本建设支出是指国民经济各部门增添固定资产的建设工作,具体包括建筑安装工程支出、设备工具购置支出等
5
老师你好,我们是一般纳税人,我们老板从公司拿的钱,挂了其他应收,年底了改怎么处理?
答:
你好,这个钱用在哪里的?
6
老师你好,请问公司A股东是法人被列为被执行人员,那么可以简易注销A公司吗?工商
答:
简易注销程序情况之一,有买过发票办理过税务吗?
7
不是按照整备质量计算的吗
答:
不是按照整备质量计算。对于大货车,其计税依据是车辆的吨位,而不是整备质量或其他因素
8
你好,待报废的固定资产记入什么科目呢
答:
借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产
9
老师,你能看看1月份现金流量表中的数据是哪来的,我加起来不对啊
答:
同学,你好。现金流量数据分析如下:经营活动现金流量净额-27100,投资活动现金流量净额-195500,筹资活动现金流量净额500000 期末现金与现金等价物余额=-27100-195500%2B500000=277400
10
老师,10月28日开具的蓝字发票10月30日红冲了,还要记账吗
答:
您好,可以不记账了,都是同一个月。
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齐红
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金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
亲爱的学员你好,我是来自
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齐红
老师
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很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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