老师，我去年开了一张普票，借现金贷收入贷销项，现在客户又对公赚过来了，我分录怎么改

热门问答

• 1 基金收益要交增值税吗
  答：基金收益要交增值税，但实际征税是要根据不同情况来进行判断的。如果你从基金公司或证券公司购入的基金，它们一般会向你收取基金费，包括手续费和管理费，然后在其中扣除相应的税款，一般不需要你再缴纳增值税。但是，如果你是直接参与证券市场投资的，例如做股票、期货、指数型基金等，在投资选择中取得了超额收益，此时你就需要缴纳相应的增值税了。此外，你也可以通过确保投资产品的不变性，来减少投资收益中缴纳增值税的风险，从而降低税务负担。
• 2 每年280的税控盘能抵扣吗
  答：是的，每年280的税控盘可以抵扣税款。抵扣的方式有很多种，比如可以使用税控盘抵扣个税、企业所得税和增值税等，下面举个例子来说明税控盘能够抵扣的效果。 假如，一家企业在2020年应纳税款6000元，且其具有280元的税控盘，那么这家企业就可以使用280元的税控盘抵扣税款，最终仅需缴纳5720元税款。由此可见，使用税控盘可以大大减少企业的税收负担，提升企业的经济效益。
• 3 员工辞退补偿金如何缴纳个税
  答：员工辞退补偿金的个税一般是按照“工资收入及补贴福利总额×（20%-35%）”的比例扣缴，根据《个人所得税暂行条例》第三十三条规定：年度累计个人收入超过起征点（当前起征点为3500元）的部分，按照“累计收入额/（1-适用税率）×适用税率-累计减除费用”的公式来计算应缴个人所得税。 具体计算步骤： ①审核辞退补偿金总额，计算累计收入金额； ②减去累计减除费用； ③根据超出起征点的数额，采用累计收入额/（1-适用税率）×适用税率-累计减除费用的公式，计算应纳个人所得税； ④根据公司相关规定，缴纳个人所得税。
• 4 机票改签费可以抵扣增值税吗
  答：机票改签费不能抵扣增值税，增值税仅在售出机票时可以抵扣。然而，根据国家税收法规，当机票改签时，如果航空公司收取应收费用，则应向税务局申报所收取的改签费用，以便纳入月度的税金申报。 拓展知识或应用案例：与机票改签费不同，机票退票费可以抵扣增值税。即当客户退票时，如果航空公司收取退票费，则可以作为月度增值税申报的费用进行抵扣，以减少纳税义务。
• 5 出售上市公司股票要交增值税吗
  答：出售上市公司股票是一种资本收入，在处置上市公司股票时是要缴纳增值税的。具体而言，股票交易税是指当个人和机构出售上市公司股票，向证券交易所支付手续费时征收的增值税。税率比例为0.2%，由证券交易所代扣代缴，但这一税率和有关政策都是要受到不同地区财政总局的管制的。 拓展知识：加权平均首次公开发行价格（WAC）法是计算股票交易税的方法之一，即以发行价格减去追回的价格作为证券的实际交易价格，然后再乘以交易数量，用总价的1/500来计算税收。
• 6 分得的税后利润的是否缴纳营业税、企业所得税
  答：是的，分得的税后利润必须缴纳营业税和企业所得税。营业税是按照一定的比例、标准对企业的营业收入收取的税款，一般而言，企业的营业收入要收缴营业税；而企业所得税则是按一定的比例从企业的税后利润中收取的，是企业的重要税收之一。
• 7 运输企业如何才能申请自开票纳税人资格
  答：运输企业申请自开票纳税人资格步骤如下： 1. 申请材料：对于一般纳税人，需要提供基本户开户申请证明，企业登记证书、法定代表人身份证明以及所需的税务报表等材料。 2. 申请审批：企业在获得上述证明材料后，提交税务机关审批，完成审核程序，获得税务开票资质。 3. 配置开票设备：审批通过后，企业应当尽快确保对专用开票设备的配置，确保该企业可以自主开具发票。 拓展知识：自开票是指企业通过专用增值税发票系统及设备自行开具发票，主要是指纳税人不必与增值税发票销售代理商合作而自行开具有效的发票。
• 8 总公司收取分公司的管理费应交纳哪些税
  答：总公司收取分公司的管理费应交纳的税包括增值税、企业所得税、个人所得税和印花税，根据不同情况，还可能需要缴纳房产税、城市维护建设税等。
• 9 质量扣款的税务处理
  答：质量扣款的税务处理一般指，当发生质量问题时，企业支付给客户的折扣和补偿都不应该被视为营业收入，而是以扣款形式出现在企业的费用表上，由此而引发的税务会计处理问题。 一方面，根据税收优惠政策，扣款的费用抵扣发票费用应符合相关规定，以确保抵税合规性。另一方面，企业对客户的折扣和补偿，也应符合相关法规，确保不会用作税务漏洞或损失。 此外，企业还应根据相关法律法规、财务政策等，正确处理质量扣款的税务会计核算及税务登记。例如，在质量扣款所涉及的具体费用科目和计算方法上，企业应参照有关税务指导意见，正确制定财务会计核算规范，以确保质量扣款的税务处理合规性。
• 10 简易征收3%的进项税可以抵扣吗
  答：是的，简易征收3%的进项税是可以抵扣的。进项税是指在购买原材料或商品过程中，企业由供应商处征收的税款，可以用于减免企业销售产品后缴纳的销售税。 因此，3%的进项税可以抵扣销售税。 作为一个常见的应用案例，企业购买了一批原材料，假设其成本金额为1000元，此时其应交纳的进项税为30元，当企业生产产品并销售出去后，企业收到销售金额1000元，其应缴纳的销售税为30元，此时企业就可以用刚才交纳的30元进项税抵扣销售税30元，从而实现了税收优惠。