老师，请问一下，销售收入没有开票给对方，合同总金额288000，收到款86400，借：银行存款 86400，贷：预收账款86400，接下来怎么做分录？借：应收账款201600，贷方不知道什么科目

热门问答

• 1 您好，打印几年的银行流水需要去开户行吗，谢谢
  答：超出两年的流水明细需要到开户行进行打印。
• 2 建筑行业还要根据自己测算的毛利率，不是实际的毛利率，是测算的毛利率去预交所得税吗？
  答：建筑行业需要依据自己测算的毛利率预缴所得税
• 3 老师你好，我上个季度暂估成本的时候是直接做的第一笔分录是：借：主营业务成本-暂估20000 贷：应付账款-暂估20000 第二笔分录：后面就直接结转成本到了本年利润：借：本年利润20000 贷：主营业务成本-暂估20000 我这个月收到了发票，我就红冲了第一笔分录，但是明细账里主营业务成本-暂估就形成了-20000。我是不是那里没做对呀。
  答：您好，红字冲回暂估再按发票重新确认主营业务成本
• 4 老师，请问进项税额转出是借方还是贷方？
  答：进项税额转出是贷方
• 5 老师，外贸型企业报增值税的收入怎么计算？ 例如：出口1000美金，报关单上运费65美金，保险100元人民币，当天汇率是7，收入应该报多少呢
  答：外贸型企业报增值税的收入需要考虑将外币转换成人民币以及运费和保险费用的扣除等因素。 针对您提供的信息，首先需要将美元转换成人民币，汇率是7，因此1000美元的销售额转换成人民币为7000元。然后需要扣除运费和保险费用，即7000-65*7-100=6795元。因此，您需要申报的增值税收入为6795元人民币。
• 6 单位网购办公用品要不要交印花税
  答：单位网购办公用品，不要交印花税
• 7 审计营业成本底稿中，主营业务成本与上年度比较分析这张表中，用的数据为什么是主营业务成本的贷方？
  答：其实，主营业务成本贷方借方发生额是一样的。
• 8 做内账存货核算方法，跟外账是一样的么？
  答：做内账存货核算方法，跟外账是一样的。
• 9 老师你好，我单位8月养老调基数，应该退给单位缴费比例348.16，个人比例174.08。共522.24元，9月养老保险的时候，在正常的基础上把退的522.24元抵扣了。该怎么记账啊。8月要不要记账
  答：1.在8月份，您需要记录一笔“应收养老保险退款”的账目。金额为522.24元。您可以在应收账款或其他应收款科目下创建一个名为“养老保险退款”的明细科目，以便于跟踪和管理这笔款项。 借：应收账款-养老保险退款 522.24元 贷：银行存款 522.24元 1.在9月份，您需要记录一笔“应付养老保险”的账目。金额为您正常应付的养老保险金额减去522.24元。您可以在应付账款或养老保险科目下创建一个名为“养老保险”的明细科目，以便于跟踪和管理这笔款项。 借：应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元 贷：银行存款 养老保险金额-522.24元 其中，养老保险金额需要您根据实际情况进行计算得出。 1.如果您在9月份收到了这笔养老保险退款，您可以将这笔款项从您的“应收账款-养老保险退款”科目中转出，并冲减您的“应付账款-养老保险”科目。 借：银行存款 522.24元 贷：应收账款-养老保险退款 522.24元 借：应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元 贷：银行存款 养老保险金额-522.24元
• 10 你好老师，发票单位“个”录成“对”，这个影响大吗，发票是几个月之前开的，还能不能用？
  答：你好，单位错误，不能使用的