因应付职工薪酬为负数一百多万，经过查明前期会计在2023年1月份时做账为借管理费用-工资，直接贷：银行存款 没有走应付职工薪酬，请问是否是这个原因导致的呢？请问现在怎么调整呢？

追问： 看不懂，麻烦老师说详细点了，谢谢老师

回答： 然后你少做了计提，你支付的时候是借应付职工薪酬工资，贷银行存款，没有做借管理费用工资， 贷应付职工薪酬工资

追问： 前面会计已经进管理费用，但没有过应付职工薪酬，而直接走银行存款了。我现在重新按准确的做的话再进借管理费用，贷应付职工薪酬就多了进一次了。

回答： 那也不应该是负数，100多万，负数表示借方余额。

回答： 看下他是借方余额还是贷方余额

追问： 应付职工薪酬是借方余额

回答： 借方余额你再去看一下明细，你是不是借应付职工薪酬工资，贷银行存款这么做的？

回答： 去看一下，去看一下明细吧。

追问： 我看了，他是借管理费用-工资，贷银行存款

追问： 不知道他这个应付职工薪酬哪里搞出来的负数余额

回答： 和应付职工薪酬没有什么关系 你看一下几月份开始出现的这个余额。

回答： 借管理费用，贷银行存款，和应付职工薪酬有什么关系

追问： 一般正常来说这个科目只有贷方余额才对

回答： 对呀，是啊，借管理费用贷应付职工薪酬， 下一个月支付的时候借应付职工薪酬 贷银行