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CPA100用户6325

老师,收到进项票,从认证到抵扣到缴税需要做哪几笔分录啊

98 2023-09-14 11:25
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2023-09-14 11:32

未认证时的会计分录: 借:原材料/库存商品 贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额) 应付账款--应付货款 认证后的会计分录: 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额) 1、可在下个月再将抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,将进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下: 借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款 2、在第二个月将抵扣联认证抵扣过后,即可将待抵扣进项税转入进项税额中,会计分录如下: 借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

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CPA100用户6325
2023-09-14 11:43

追问: 好的,谢谢

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答疑老师
2023-09-14 11:45

回答: 不客气,很高兴帮您

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