建筑行业简易增收不能开差额征税-全额开票的发票吗？

热门问答

• 1 老师，接着问，法人股东不叫企业所得税吗
  答：哦，您指的是股权转让的是吗
• 2 新建厂房的设计费可以做长期待摊吗？
  答：那个是计入在建工程科目
• 3 老师 我们公司成立了工会 职工之家 现在工会给我们账上打了5W的建设基金 这笔钱我要怎么做账呢
  答：你好！ 当上级总工会组织按一定比例返还工会经费给企业工会组织时，如果企业工会组织单独建立了工会经费核算账户，则返还的工会经费应直接进入工会组织的账户，作为工会组织收入进行核算。如果企业工会组织没有单独建立工会经费核算账户，则返还的工会经费应当进入企业财务部门的账户进行核算。具体的会计分录为：借方记入“银行存款”；贷方记入“其他应付款—工会”。 当本单位工会发生相应支出时，会计分录为：借方记入“其他应付款——工会”；贷方记入“银行存款”或“库存现金
• 4 老师，视同销售，借方入到“销售费用”科目，贷方:库存商品，应交税费-应交增值税(销项税额)，这个销项税在增值税申报的时候，填写在哪里
  答：同学，你好 需要按未开票收入来申报的。
• 5 老师，客户不是自己付款，其他平台代付的货款怎么做帐啊
  答：同学，你好 借：银行存款 贷：应收账款
• 6 14. 审计多选题 在中国注册会计师职业道德规范指导意见中，针对注册会计师的专业胜任能力规范要求( )。 A 不得宣称自己具有本不具备的专业知识、技能或经验 B 在提供专业服务时，注册会计师可以在特定领域利用助理人员协助其工作，对助理人员的胜任能力进行监督和指导 C 在利用专家工作时，注册会计师应当对专家遵守职业道德的情况进行监督和指导 D 应当通过教育、培训和执业实践保持和提高专业胜任能力
  答：学员您好，本题正确答案选ACD.在提供专业服务时，注册会计师可以在特定领域利用专家协助其工作，而不是助理人员。
• 7 居民企业甲公司2023年将向行开发的一项专利技术转让，取得转让收入900万元，与该项技术转让有关的成本和费用为180万元。已知，在一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。根据企业所得税法律制度的规定，在计算甲公司2023年企业所得税应纳税所得额时，该项技术转让所得应当 调增还是调减，怎么计算的呢。
  答：技术转让所得 = 转让收入 - 成本和费用 = 900万元 - 180万元 = 720万元 接下来，根据税法规定，我们需要对技术转让所得进行分段处理： 1.不超过500万元的部分免征企业所得税，所以前500万元不需要缴纳企业所得税。 2.超过500万元的部分，即720万元 - 500万元 = 220万元，这部分需要减半征收企业所得税。 因此，在计算甲公司2023年企业所得税应纳税所得额时，该项技术转让所得应当调减。调减的金额为： 调减金额 = 免征部分 %2B 减半征收部分的一半 = 500万元 %2B (220万元 / 2) = 500万元 %2B 110万元 = 610万元 所以，甲公司在计算2023年企业所得税应纳税所得额时，应当从应纳税所得额中调减610万元。这反映了技术转让所得中免征和减半征收企业所得税的部分。
• 8 请问老师，出售二手车，是不是要开两次发票，增值税发票和二手车销售统一发票，但是入账是不是两张发票算一个成本
  答：入账按增值税发票即可
• 9 老师 请问一下 如果我在税务代开 给客户的发票 我这边的第二联 记账联 找不到了。对方拍照过来 我打印贴到 收到他款项的记账凭证上 也是可以的吗 不用去税务报失的吧
  答：不用去税务局用复印件就可以。
• 10 现在企业有哪些附加税要计提
  答：你好，附加税就是：城建税，教育费附加，地方教育费附加 如果需要缴纳，就都需要计提的