(1) 存入现金 16000元: 会计分录:银行存款 16000(借方) 现金 16000(贷方) (2) 转账存入 5000元: 会计分录:银行存款 5000(借方) 银行存款 5000(贷方) (3) 开具现金支票支取现金 8000元: 会计分录:现金 8000(借方) 银行存款 8000(贷方) (4) 签发转账支票支付存款12000元: 会计分录:银行存款 12000(借方) 银行存款 12000(贷方) (5) 存入现金7000元: 会计分录:银行存款 7000(借方) 现金 7000(贷方) 单位活期存款分户账(乙种账): 日期 摘要 借方 贷方 6.1 收款 60000 60000 6.8 存入现金 16000 0 6.12 转账存入 5000 0 6.15 开具现金支票支取现金 8000 0 6.17 签发转账支票支付存款 0 12000 6.19 存入现金 7000 0 计算该公司 2011年第二季度的利息: 利息 = 活期存款期间余额×年利率×期间天数/360 = 2566000×0.72%×(91+30)÷360 = 18277.78元 利息入账的会计分录: 银行存款 18277.78(借方) 利息收入 18277.78(贷方) 拓展知识:银行的存款有定期、活期、零存整取等多种形式,其中定期存款是指客户在一定的期限内,将钱存到银行指定账户,在规定期限到期时银行才返还本金和利息给客户。活期存款是指客户可随时存取资金,存款利率由银行根据实际适用利率规定,不固定,可定期调整,而且存款期不限。零存整取是指客户每月定期存入规定金额,在指定日期累计到足够金额后即可取出本金和利息,其利息比活期存款的利率略高。