向阳老师，在吗？请教问题

热门问答

• 1 老师 通过识别的价值创造模式把握关键价值驱动因素，能够更有效地实现企业价值增值目标这句话什么意思
  答：您好！很高兴为您解答，请稍后~
• 2 预缴增值税月末结转的账务处理是什么？
  答：预缴增值税月末结转的账务处理即为企业预缴增值税月末结转，是指企业在当月预缴增值税后，通过抵扣下月纳税申报的增值税，实现对增值税月末结转的账务处理。首先，企业应当在月末前将该月应缴税金预先缴纳；其次，企业在下月纳税申报过程中，可以将当月预缴的增值税作为本期的销项税抵扣；最后，企业需要在税务机关领取月末结转发票，并将其列入本期税务报表中，月末结转税务处理流程就完成了。 拓展知识：企业在缴纳增值税时，可以根据本期销售收入情况，采用月末结转和季度结转两种方式，根据实际情况选择合适的缴纳方式。
• 3 收取的污水处理费增值税税率是多少？
  答：收取的污水处理费增值税税率为3%，适用于收取有关污水处理服务，如污水汇集池、污水分流池、污水清洗池、污水收集和处理设施、污水护坡防洪设施、污水净化设施的收费。 拓展知识：如果您想申请缴纳收取的污水处理费增值税，您可以到地方税务部门提交涉及污水处理收费的相关材料，以便审核和审批。此外，政府还将实施一系列政策性措施，来鼓励企业对污水处理和污水收费的投资和发展，促进污水处理费用的可持续发展。
• 4 所得税费用结转到本年利润的账务处理怎么做？
  答：税费结转到本年利润的账务处理，应先将税费发生金额登记在税金科目下，然后按照税金科目所属分类，将应交税金、已交税金、应退税金和已退税金相应登记在对应的贷方科目下；随后将本年应缴税费准备金的余额登记在应收税金科目下，并调整期末的贷方金额。最后将税金科目贷方登记到本年利润科目下，并作贷方登记处理，将税费结转入本年利润账户中。 拓展知识：在会计计提税金时，会计人员必须明确税种，正确登记税金，认真核对税金和税款的金额，以及相关的税务申报表，以确保税务申报准确无误，结果准确有效。
• 5 异地转让房产是否需要预缴企业所得税？
  答：一般来说，异地转让房产需要预缴企业所得税。根据《企业所得税法》第四十条，凡是以转让为目的的，转让的房产、土地使用权等固定资产的所得，应当按照应纳税所得额的20%计算企业所得税，并预缴。但是如果符合转让人和受让人共同拥有，或按照权属确定转让费用是和被转让财产价值挂钩的条件，则可以不予纳税。 拓展知识：除了上述的异地转让房产需要预缴企业所得税，其他的转让收入也有可能需要缴纳税款。比如，股权转让需要缴纳股息税，对于转让个体工商户的资产，经营权等，转让者也需要缴纳个人所得税。
• 6 未交增值税的会计分录怎么写？
  答：未交增值税的会计分录应该为： 1. 借：应交税费 贷：未交税费。 2. 借：应交增值税 贷：未交增值税。 3. 借：应交消费税 贷：未交消费税。 增值税是中国主要税收之一，是根据增值税法规定产生的税金，其表现形式是“从价值中抽取”，即应交增值税的税率是建立在采购产品价值上，而不是建立在实际发生的费用上，所以，增值税的纳税人必须在经营活动中记录国家税务机关规定的会计凭证，以便在制定报税凭证和缴纳税款时使用。拓展知识：增值税凭证可分为两种，一种是销项税凭证，也就是纳税人应给他人所销售商品、劳务所需要发出的增值税凭证；另一种是进项税凭证，即纳税人从他人所购进的商品、劳务所需要收到的增值税凭证。
• 7 税控盘全额抵扣如何写会计分录？
  答：税控盘全额抵扣的会计分录如下： 1. 借：应付税款xx 2. 贷：收到税控盘抵扣、减免xx 3. 借：现金xx 4. 贷：银行存款xx 拓展知识：税控盘是中国税务部门颁发的电子设备，主要用于记录和打印各种税收收入发票的内容，可以有效地防止偷税漏税和税收逃漏行为。
• 8 申报缴纳印花税账务处理是什么？
  答：印花税账务处理是指个人或企业对印花税申报和缴纳的相关事项的处理过程。具体来说，它包括对相关货物、服务或演出的应税事项进行报告和评估，并根据实际情况准备印花税申报表，以及完成印花税缴纳，以达到符合税收规范和标准的要求。此外，个人或企业申报印花税还需要做好相关的凭证处理以及其他的一些审计验证事宜，以保证印花税申报和缴纳过程的真实性和可信度。 拓展知识：印花税是指由国家对某些特定货物和服务收取的特殊税收。它是一种地方性税收，各地的印花税征收率也会随着当地经济状况和政策变动而有所不同。
• 9 公司税金及附加账务处理怎么做？
  答：公司税金及附加账务处理包括定期纳税、申报税务报告、管理税务税收额度和结算税务附加等内容。 首先，根据当地税务政策，按照规定进行定期纳税，并及时更新税务政策，减轻企业税收负担，确保税务支付准确、合法。其次，要定期报送税务报表，以及向税务机关提交相关证明文件，确保企业税务报表完整准确，减轻企业税务审核风险。此外，还要管理和监控企业每月税收额度，以便于及时申报税务；同时，还要及时结算税务附加，以免发生税务违法行为。 例如，根据2020年上海市五险一金政策，企业每月根据工资的总额(计件、计时)进行五险一金的缴纳，其中可以享受到社保税收抵免，有效降低企业税收负担。
• 10 增值税电子缴款凭证会计分录怎么写？
  答：根据《会计法》规定，增值税电子缴款凭证会计分录主要包括以下几项： （1）应交税款贷方：以缴款时当次应交税费为金额，记入本期应交税款。 （2）应付票据贷方：以缴款时当次应付票据金额为金额，记入本期应付票据。 （3）银行存款借方：以缴款时当次银行存款金额为金额，记入本期银行存款。 （4）其他借方：缴款时当次其他会计科目应收金额，记入相应科目。 通常情况下，对于增值税电子缴款凭证会计分录，需要在上述会计分录的基础上，根据具体情况加以完善，以保证缴款记录的准确性和可查性。