我前三季度都盈利了，第四季度亏损该怎么办？

追问： 汇算清缴怎么汇算

追问： 我现在记账凭证不知道怎么记账

回答： 汇算清缴的时候是按照年累计的利润总额，没有调整的项目的话，减去以前年度的亏损，这个余额乘以税率减去之前季度预缴。

追问： 我已经结转了费用到本年利润了，下一张凭证直接记利润分配，贷本年利润？

回答： 第四季度不需要缴纳的不用管。

回答： 钱没有退回来的，账上也不需要处理。

追问： 那我直接这个季度本年利润结转到利润分配就可以了？

回答： 你好，对的是的，可以这么做。

追问： 那账本上和资产负债表上本年利润不为0？为借方红字

回答： 你好，借本年利润负数但利润分配未分配利润负数，做了这个之后你的本年利润没有余额。

追问： 我第四季度亏损是因为滞纳金，滞纳金所得税调出来我该怎么弄

回答： 你好，条脏了之后你是盈利的吗？如果是盈利的话，就需要交税，在汇算清缴的时候补就是了。

追问： 如果我借方是黑字，那我直接结转到利润分配就行吧。

追问： 结转成0对吧

追问： 这样对不对

回答： 借方余额，你在结转的数应该是个负数才对。

回答： 这样做的话越做越大，不是吗？

追问： 哪个数是个负数老师，我营业外支出是交的滞纳金

追问： 财务费用是收到的利息

回答： 没有，没事啦，你做的是正确的。你做的是相反的分录。

追问： 老师，这个12月，我就按照这样做账，出报表就行？那退税是什么时候退，几月份。我这一年该怎么算，那个滞纳金是不是不能算在内。我应该算哪些您帮我详细点说一下。如果我2020年整年盈利，那么我今年亏损可以抵消吗

回答： 退税是在汇算清缴的时候，五月底之前。

回答： 调增了滞纳金，你的利润是多少？

回答： 咱的成本费用都有发票吗？还有你的福利费、招待费都在比例以内吗？

追问： 滞纳金是交耕地占用税交迟了的总计628710.18，别的什么都没有。营业外支出全是这个耕地占用税的滞纳金

回答： 你的利润总额是多少？然后之前年度有亏损吗？