​期末有留抵如何结转增值税

期末有留抵如何结转增值税

12月销项-(本期进项+上期留抵),如果大于0,大于0的部分要结转本月未交增值税,也就是要交的增值税.

结转:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;

2、交税时候,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款.小于0,可以暂时不做处理.

年末时候,电子账一般是做反向对冲,如果是年末是交税,对冲完后,应交税费-应交增值税余额为0,要是有留抵税额,则保留进项税的留抵税额的金额,以及未抵减的减免优惠.

结转增值税分录怎么处理?

1、月份终了,将当月应交未交增值税额从"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"科目,此时借记应交税费-转出未交增值税,具体的会计科目如下:

借:应交税费----应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费----未交增值税

2、月份终了,将当月多交的增值税额自"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"科目.

借:应交税费----未交增值税

贷:应交税费----应交增值税(转出多交增值税)

3、月份终了,将当月预缴的增值税额自"应交税费--预交增值税"科目转入"未交增值税"科目

借:应交税费----未交增值税

贷:应交税费----预交增值税

4、当月交纳以前期间未交的增值税额

借:应交税费----未交增值税

贷:银行存款

期末有留抵如何结转增值税?以上内容就是本期小编老师阐述的相关介绍资料,大家对于企业的留抵税结转处理入账应该都是有所认知的,其实我们都知道留抵税额的账务处理往往都会做转出处理的,可以留到下期继续抵扣进项税额的.在这里还有不少相关的资料是可以免费查询的,建议你们可以来这里试试.