​汇算清缴,年度关联申报如何做?

汇算清缴,年度关联申报如何做?

申报方式包括电子税务局网上申报和直接上门申报.推荐使用电子税务局网上申报,实现更加高效便捷的非接触式办税,

具体操作方式:打开"国家税务总局安徽省电子税务局"网页,登陆、进入"我要办税"-"税费申报及缴纳"-" 企业所得税申报"-" 关联业务往来年度报告申报".

注意事项:

1、企业要先完成企业所得税年度纳税申报,再进行关联申报,请合理安排申报时间.

2、只要在汇算年度内与关联方发生业务往来,无论是与境内关联方还是与境外关联方,都需要进行关联申报.

3、《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》共有22张附表.年度内与关联方发生业务往来的企业,除《报告企业信息表》、《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》和《关联关系表》3张表格必填外,其他表格根据实际情况选填.年度内未与其关联方发生业务往来,但需要报送国别报告的企业,只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表.

4、根据42号公告规定符合准备同期资料条件的企业,应在《报告企业信息表》"本年度准备同期资料"栏次进行相应勾选,并按照规定时限准备同期资料备查.不需要准备同期资料的企业,则在相应栏目勾选"无".企业仅与境内关联方发生关联交易的,可以不准备主体文档、本地文档和特殊事项文档.

5、企业进行关联申报期间对有关政策规定及具体操作事宜存在疑惑的,可与当地主管税务机关联系,或拨打服务热线12366咨询.

企业所得税汇算清缴申报表填哪些?

为进一步深化税务系统"放管服"改革,全面落实各项企业所得税政策,减轻纳税人办税负担,近年来税务总局多次修订优化企业所得税年度纳税申报表.现行企业所得税年度纳税申报表总共37张,其中主表和基础信息表为必填表,其余表单纳税人可结合实际情况,通过勾选《企业所得税年度纳税申报表填报表单》选择对应表单进行填报,例如企业享受了固定资产一次性扣除政策,可选择填报A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》.

为进一步减轻小型微利企业填报负担,税务总局明确了小型微利企业免于填报收入、成本、费用明细表等6张表单及《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)的"主要股东及分红情况"项目,减轻小微企业申报工作量.

以上整理的资料内容,就是我们关于"汇算清缴,年度关联申报如何做?"这一个问题的详细解答.上述讲解的关联申报方法是以安徽省的在线操作步骤,大家可以作为参考案例.其他省市的操作步骤基本上也是大同小异,如果有疑问,还可以咨询当地的税务部门.