​差旅费报销金额小于票面金额怎么办

差旅费报销金额小于票面金额怎么办

原则上是按照员工实际报销的数额进行进项税额抵扣.开票这块还是要从严要求员工,要不财务在审查差旅费金额和票据真假这块上都要花费很大精力和时间.

多余的进项可以做转出,分录是:

借:应交税费--应交增值税(进项税额转出)

贷:应交税额--应交增值税(进项税额)

按照《中华人民共和国发票管理办法》相关规定,开具发票应当一次性如实开具,与实际经营业务情况完全相符.只要业务金额与发票金额确实一致,符合其他发票开具规定,则并非"虚开发票".比方说:张三出差住宿,花了1000元,发票开具金额1000元,发票与实际消费金额是一致的.

至于报销金额多少,那是公司、企业内部管理制度规定问题.也就是说,依法、据实取得发票,这是一个环节;按照公司相关规定报销,这是另外一个环节,并不会因此而导致所取得的发票必然就会违法违规.

事实上,在实际工作中,许多机关或者企业事业单位,员工出差都有规定了相关费用报销金额标准.但是人家员工、业务员喜欢吃好住好,那也没有关系,拿回来发票按照规定定额报销即可;这还是比较常见的.

报销差旅费的会计分录如何处理?

1、相关差旅费用还未借出时

借:管理费用/销售费用--差旅费

贷:库存现金

2、借出时

借:其他应收款--xx

贷:库存现金

3、报销时

①全部花完

借:管理费用/销售费用--差旅费

贷:其他应收款--xx

②有剩余现金

借:库存现金

管理费用/销售费用--差旅费

贷:其他应收款--xx

4、补款时

借:管理费用/销售费用--差旅费

贷:库存现金

其他应收款--xx

差旅费报销金额小于票面金额怎么办?综合以上内容所述,其实我们都知道企业的员工差旅费用报销金额小于票面金额的,对于的应该将其做转出处理的,具体的账务分录资料在上文中都有提及,如果你们对此内容还有其他的问题需要咨询的,小编老师建议你们可以来本网站上搜索相关的资料学习.