​加计抵减其他收益汇算清缴填哪里

加计抵减其他收益汇算清缴填哪里

答:1、是的,计入其他收益

2、汇算清缴时,是要并入应纳税所得额的.不是要调减的,而是要调增的.

汇算清缴不需要单独调增了吧--不用调整的,因为计入其他收益科目,本身就增加了企业利润嘛.

增值税加计抵减10%政策如何填报?

加计抵减增值税政策适用于允许生产、生活性服务业一般纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减一般计税的应纳税额.四项服务取得的销售额合计占全部销售额的比重超过50%的,这2个条件同时满足的情况下,允许加计扣除.占比计算是按上一年度算的.计算时不剔除出口销售额,免税销售额,即征即退销售额等.

具体填报办法:

第一步,填写适用加计抵减政策的声明文件.在国税网的功能菜单可以找到.一般在综合信息报告里.

第二步,填列增值税纳税申报时,填列附表四内容.加计抵减属于图示第6-8栏内容.

期初余额为上期期末余额,一般会自动结转.

本期发生额为本期计提的加计扣除内容,等于当期可抵扣进项税额×10%.

本期调减额为本期不得加计抵减的内容,如,纳税人出口货物劳务,发生跨境应税行为,不适用加计抵减政策,此时不得计提加计抵减额的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额.

本期可抵减额=期初余额+本期发生额-本期调减额.

其余的会自动计算带数的.

第三步,回到主表,查看应纳税额19栏,已经是自动减了本期实际抵减额了.

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