​现金流量比率公式

现金流量比率公式

答:现金流量比率=经营活动产来生的现金净流量/期末流动负债.

经营现金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指现金流量与其他项目数据相比所得的值.现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债.

经营活动现金净流量占总现金流出的比率.该比率用于衡量企业经营活动所产生的现金流量可以抵偿流动负债的程度.比率越高,说自明企业的财务弹性越好.

现金流量是怎么回事?

现金流量出处是现代理财学,是指投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量.

现金流量是评价投资方案经济效益的必备资料.具体内容包括:(1) 现金流出:现金流出是投资项目的全部资金支出.它包括以下几项:①固定资产投资.购入或建造固定资产的各项资金支出.②流动资产投资.投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金.③营运成本.投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等.通常以全部成本费用减去折旧后的余额表示.(2) 现金流入:现金流入是投资项目所发生的全部资金收入.它包括以下几项:①营业收入.经营过程中出售产品的销售收入.②残值收入或变价收入.固定资产使用期满时的残值,或因故未到使用期满时,出售固定资产所形成的现金收入.③收回的流动资产.投资项目寿命期满时所收回的原流动资产投资额.此外,实施某项决策后的成本降低额也作为现金流入.

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