咨询

​普通发票跨季度冲红怎么报税

2020-05-04 07:39 来源:注会学院 122

导读:作为财务人员,我们对红字发票应该并不陌生,如果是当月开票那么当月可以直接作废,如果是跨月发现发票有问题,或者对方提前付款给予折扣,就需要开红字发票进行冲回.那么开完红字发票我们应该如何报税呢?今天小编就来介绍一下普通发票跨季度冲红怎么报税.

普通发票跨季度冲红怎么报税

答:如果是收到红字发票的话,只要在申报国税报表"增值税纳税申报表附列资料(表二)"里,红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额即可,此处填好之后就会自动在"增值税申报表"里的进项税额转出出现的.

如果是开票方,一般情况下,填写增值税申报表时,直接把当月正常收入减去红字收入就行,如果负数发票大于当月正常收入,则需用红字收入减去正常收入,并以负数填写.其实开票方并不需要做特殊处理,只需要填写收入总数即可.

普通发票跨季度冲红怎么报税

如何开具红字发票?

1、首先打开开票软件,点击上方"红字发票管理"-"增值税专票红字信息表填开",根据实际情况选择"购买方申请"或"销售方申请".

2、点击"下一步",如果发票信息在本地数据库内,软件会自动读取票面信息,点击"确定".

3、填写联系电话和申请理由,确认无误后,先点击"保存",保存成功后,点击"上传",上传成功后点击"退出".

4、然后点击"红字发票管理"-"增值税专票红字信息表审核下载",下载已审核过的红字信息表.

5、下载成功后点击"发票管理"-"发票填开"-"增值税专用发票填开"-"确定".

6、点击"负数"-"导入开具"导入已下载的信息表,点击"确认"打印即可.

普通发票跨季度冲红怎么报税?通过以上的介绍各位小伙伴清楚了吗?普通发票不涉及对方是否认证的问题,开具红字发票更加简单方便,报税也并不复杂.开具红字发票在企业日常经营中还是会经常遇到的,希望各位小伙伴认真学习,在实践中进行理解!

二维码
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

1 6课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号