同学你好 借在建工程 贷银行存款
追问: 能说具体点吗?
回答: 建起来是你们自己的 建的时候就是 借在建工程 贷银行存款 建成了就是 借固定资产 贷在建工程 你们是简易计税收普票就可以了
追问: 建路的主材砼是我们自己的,涉及税收吗
回答: 你们这是甲供材吗? 视同销售
追问: 甲供应该里针对施工方而言吧,我们这个相当于材料我们自己出,我们是简易计税,又不存在进项转出,就是自己产品用在自己的项目上。何来涉税
回答: 你的产成品自己领用建固定资产是应税项目 要交税
追问: 分录怎样做
回答: 借:在建工程 贷:库存商品 应交税费--应交增值税
追问: 老师,你确定你这个分录对吗?这个税靠什么体现?难不成企业自己开给自己?再一个价格怎样体现?报税这个税咋填
回答: 不开发票 填写在未开票收入里面就行了
追问: 价格怎样定?用什么做原始凭证?
回答: 就是你们的成本价格 出库单
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 能说具体点吗?
回答: 建起来是你们自己的 建的时候就是 借在建工程 贷银行存款 建成了就是 借固定资产 贷在建工程 你们是简易计税收普票就可以了
追问: 建路的主材砼是我们自己的,涉及税收吗
回答: 你们这是甲供材吗? 视同销售
追问: 甲供应该里针对施工方而言吧,我们这个相当于材料我们自己出,我们是简易计税,又不存在进项转出,就是自己产品用在自己的项目上。何来涉税
回答: 你的产成品自己领用建固定资产是应税项目 要交税
追问: 分录怎样做
回答: 借:在建工程 贷:库存商品 应交税费--应交增值税
追问: 老师,你确定你这个分录对吗?这个税靠什么体现?难不成企业自己开给自己?再一个价格怎样体现?报税这个税咋填
回答: 不开发票 填写在未开票收入里面就行了
追问: 价格怎样定?用什么做原始凭证?
回答: 就是你们的成本价格 出库单