你好同学: 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
追问: 我记得我听会计学堂,熊老师一个课程写分录时,只用了一个科目“转出未交增值税”,只是借贷方向不一样,这样是不是也可以?
回答: 你好 正确处理是上面的分录
追问: 购进货物若先不记入进项税额时,是该记入“待抵扣进项税额”还是“待认证进项税额”呢?想着等月底一块勾选发票。
回答: 你好 待认证进项税额
追问: 我是半途接的账,以前做账都走到“待抵扣进项税额“”科目里了,我再做账,走到“待认证进项税额 里行不?以前的怎么办?
回答: 你好 可以 可以更正处理
追问: 若是更正以前的,请问具体怎么更正呢?
回答: 你好 借 待认证进项税额 贷 “待抵扣进项税额“