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一般纳税人月底,结转进项税额和销项税额的差时,记入转出未交增值税里,这个是不管进项和销项谁的金额大,一律都是记入“转出未交增值税”里么?

97 2021-03-04 08:51
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老师解答

你好同学: 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。

2021-03-04 08:51
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130****4291

追问: 我记得我听会计学堂,熊老师一个课程写分录时,只用了一个科目“转出未交增值税”,只是借贷方向不一样,这样是不是也可以?

2021-03-04 08:55
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答疑老师

回答: 你好 正确处理是上面的分录  

2021-03-04 09:01
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130****4291

追问: 购进货物若先不记入进项税额时,是该记入“待抵扣进项税额”还是“待认证进项税额”呢?想着等月底一块勾选发票。

2021-03-04 09:31
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答疑老师

回答: 你好 待认证进项税额

2021-03-04 09:37
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130****4291

追问: 我是半途接的账,以前做账都走到“待抵扣进项税额“”科目里了,我再做账,走到“待认证进项税额 里行不?以前的怎么办?

2021-03-04 12:37
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答疑老师

回答: 你好 可以 可以更正处理  

2021-03-04 12:41
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130****4291

追问: 若是更正以前的,请问具体怎么更正呢?

2021-03-04 12:49
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答疑老师

回答: 你好 借 待认证进项税额  贷 “待抵扣进项税额“

2021-03-04 12:53
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