老师您好，请教一下 一般纳税人上个月的进项发票 本月认证抵扣，进项大于销项。这个月怎么账务处理

追问： 那这个月的销项和进项怎么结转呢 现在都有余额。上个月没认证做的是 借：应交税费 -应交增值税 -待认证进项税

回答： 那你这个月勾选了做 借应交税费应交增值税进项 贷应交税费应交增值税待认证进项

追问： 好，进项抵销项没有税。有留抵2000。 接下来怎么账务处理呢

回答： 下个月抵扣的时候直接抵扣就行了

追问： 老师，就是不用再做账务处理了是吗？上个月进项税是6000，销项税是4000，本月留抵是2000。本月勾选了做： 借应交税费应交增值税进项 贷应交税费应交增值税待认证进项，其他都不用再做账务处理了是吗？销项税的4000用做免税收入吗？

回答： 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

追问： 这步做完进项税是负数

回答： 你的咋是负数的呢？你查一下看看哪里不对

追问： 所以我很疑惑。查了明细账 余额在借方 查不出什么原因

追问： 这是上个月的待认证进项税 明细账

回答： 收到发票做分录 借待认证抵扣进项税 贷银行存款等科目 次月认证的时候 借应交税费应交增值税-进项 贷应交税费应交增值税-待认证抵扣进项税 这样的 进项税不会是负数呀

追问： 我就是这样做的 不知道怎么回事呢

回答： 你的进项之前没有负数吧

追问： 没有，之前账是平的

回答： 那你抵减之后看下 看最后期末余额

追问： 怎么抵减呢

回答： 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

追问： 余额都是负数

回答： 你红冲了你的分录重新做试试看